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对于京朔方信息时候股份有限公司
苦求向不特定对象刊行可转机公司债券的审
核 问 询 函 回 复 报 告( 2023 年 度 财 务 数 据 更 新
版)
天 职 业 字 [2024]35637 号
对于京朔方信息时候股份有限公司
苦求向不特定对象刊行可转机公司债券的审核问询函回话评释(2023 年度财务数据更新版)
天职业字[2024]35637 号
深圳证券来回所:
根据贵所于 2024 年 1 月 5 日出具的《对于京朔方信息时候股份有限公司苦求向不特定对象发
行可转机公司债券的审核问询函》(审核函〔2024〕120002 号)(以下简称“《审核问询函》”),
刊行东说念主陈说管帐师天职国际管帐师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“管帐师”)对《审核问询
函》所列问题进行了逐项核查,并向贵所递交了天职业字[2024]3148 号《对于京朔方信息时候股份
有限公司苦求向不特定对象刊行可转机公司债券的审核问询函回话评释》、天职业字[2024]22292
号《对于京朔方信息时候股份有限公司苦求向不特定对象刊行可转机公司债券的审核问询函回话报
告(雠校稿)》,现补充更新至 2023 年度财务数据的情况回话如下,修改内容已用楷体加粗表明。
本回话评释若出现部分统统数与各分项数值径直相加之和在余数上有各异,或部分比例宗旨与
关系数值径直狡计的罢休在余数上有各异,均为四舍五入所致。
本回话评释仅供京朔方为本次刊行之目的使用,不得用作任何其他目的。
目 录
问题 1
评释期各期,刊行东说念主源流于银行业客户的收入占比均越过 85%,刊行东说念主对前五大客户销售占比
均越过 50%。评释期各期,刊行东说念主主营业务成分内别为 165,184.77 万元、233,416.57 万元、
主要为东说念主工成本,占比均越过 90%。2021 年度,刊行东说念主净利润同比下落,主要系公司提高手均薪酬、
加大东说念主才招聘力度,营业成本增加较多所致。适度最近一期末,刊行东说念主用工总东说念主数为 29,335 东说念主,
其中业务历程外包服务东说念主员东说念主数为 17,569 东说念主,占比为 59.89%。
评释期各期末,刊行东说念主应收账款余额分别为 56,348.18 万元、77,255.43 万元、77,718.69 万
元和 122,841.66 万元,合同钞票余额分别为 17,284.26 万元、31,167.30 万元、52,100.70 万元和
为 10.48 万元和 33,048.93 万元,增加较多。最近一期末,刊行东说念主来回性金融钞票余额为 17,544.26
万元。
请刊行东说念主补充说明:(1)联结下流行业发展、下搭客户对信息时候服务和业务历程外包的需
求、同业业可比公司关系情况、刊行东说念主竞争力等,说明刊行东说念主收入保持增长的原因及畴昔可不绝性;
(2)联结与前五大客户关系合同签署及续签情况、刊行东说念主所具备的从职业务所需关系禀赋情况等,
说明刊行东说念主与主要客户合作是否雄厚,客户辘集度较高是否适应行业通例,是否对主要客户存在重
大依赖;(3)评释期内公司职工数目变化情况,东说念主数变化与收入趋势的匹配性和合感性,业务流
程外包服务东说念主员占比较高的合感性,是否适应客户要求及行业通例;联结公司东说念主均薪酬及东说念主均产出、
同业业公司成本组成及变化情况,说明公司主营业务成本增长的原因,与行业水平、当地平均水平、
同业业可比公司水对等比拟较是否存在要紧各异;(4)就团结客户的合同钞票与应收账款的预期
信用损左计提政策是否保持一致,如否,说明存在不同负约风险损失的原因及合感性,是否适应会
计准则的规定;(5)联结刊行东说念主收入证明、在实践合同期末余额、合同钞票对应款式进展情况等,
说明合同钞票余额及占流动钞票比重增加的原因及合感性,是否存在未按期完工、缓期完工、未及
时证明收入等情形,合同钞票减值计提比例低于同业业可比公司均值的原因和合感性;(6)评释
期内应收账款余额大幅增加的原因,不同组合客户应收账款余额与该组合客户营业收入限度是否匹
配,刊行东说念主应收账款账龄、信用政策、期后回款情况等是否与同业业可比公司存在各异,坏账计提
比例低于同业业可比公司均值的原因,是否存在大额坏账计提风险;(7)最近一期末在建工程的
具体内容,转固依据及计算转固时点,与本次募投款式、上次募投款式的辩论,关系钞票的运营情
况;(8)来回性金融钞票明细情况,是否属于收益波动大且风险较高的金融居品,自本次刊行董
事会决议日前六个月于今,刊行东说念主新参加或拟参加的财务性投资及类金融业务的具体情况。
请刊行东说念主补充线路(1)(2)(5)(6)关系风险。
请保荐东说念主和管帐师核查并发表明确观念。
一、刊行东说念主补充说明
(一)联结下流行业发展、下搭客户对信息时候服务和业务历程外包的需求、同业业可比公司
关系情况、刊行东说念主竞争力等,说明刊行东说念主收入保持增长的原因及畴昔可不绝性
评释期内,公司完结营业收入分别为 305,426.22 万元、367,328.40 万元和 424,201.11 万元,
同比增长 33.22%、20.27%和 15.48%,呈不绝增长趋势,创收才略稳步向好。
评释期内,公司按照行业类型分辨的营业收入组成情况如下所示:
单元:万元
款式
金额 占比 金额 占比 金额 占比
信息时候服务 279,012.08 65.77% 232,135.17 63.20% 182,578.38 59.78%
其中:软件及数字化转型服务 168,624.97 39.75% 140,690.33 38.30% 121,612.21 39.82%
软件居品及处分决议 93,511.34 22.04% 75,120.41 20.45% 49,236.71 16.12%
IT 基础设施服务 16,875.77 3.98% 16,324.43 4.44% 11,729.47 3.84%
业务历程外包 145,189.03 34.23% 135,193.23 36.80% 122,847.84 40.22%
其中:数据处理及业务处理 79,877.02 18.83% 70,885.20 19.30% 70,787.56 23.18%
客户服务及数字化营销 65,312.01 15.40% 64,308.04 17.51% 52,060.28 17.05%
统统 424,201.11 100.00% 367,328.40 100.00% 305,426.22 100.00%
公司营业收入源流于信息时候服务和业务历程外包业务:
信息时候服务的收入主要包括软件及数字化转型服务、软件居品及处分决议和 IT 基础设施服
务。评释期内,信息时候服务收入分别为 182,578.38 万元、232,135.17 万元和 279,012.08 万元,
分别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%,在营业收入中的占比逐年提高。评释期内,公
司束缚完善时候技能,泛泛应用大数据、深度学习等前沿时候,并加大信息时候服务的东说念主员参加,
入围供应商禀赋束缚增多,信息时候服务收入快速增长,营业收入占比也束缚提高。
业务历程外包的收入包括数据处理及业务处理和客户服务及数字化营销。评释期内,业务历程
外包收入分别为 122,847.84 万元、
长。
公司是金融科技驱动的金融 IT 笼统服务提供商,向以银行动主的金融机构提供信息时候服务
和业务历程外包服务。公司所处行业的上游行业为狡计机和集聚斥地提供商及基础软件提供商,下
游行业主要为以银行业为代表的金融机构。
(1)软件行业概况
比年来,跟着我国工业化进程的加速发展和产业结构的优化升级,信息时候逐步成为推动经济
社会发展和提高坐褥遵守的进军能源,在社会和经济发展中上演着进军作用。当作信息时候产业的
中枢和基础,软件和信息时候服务业不绝快速发展,产业限度束缚扩大,时候水和缓创新才略束缚
增强。根据工信部公布的数据,2014-2023 年,我国软件行业的收入从 3.70 万亿元增长到 12.33 万
亿元,增幅 233%,年均复合增长率达到 14.30%。
软件业务收入(亿元) 增长率
数据源流:工信部
根据工信部发布的《2023 年软件业经济运行情况》,适度 2023 年末寰宇软件和信息时候服务
业限度以上企业超 3.8 万家,2023 年累计完成软件业务收入 123,258 亿元,同比增长 14.4%;软件
业利润总额 14,591 亿元,同比增长 13.6%,增速较上年同期提高 7.9 个百分点。其中,软件居品实
现收入 29,030 亿元,占比为 23.6%;信息时候服求完结收入 81,226 亿元,占比为 65.9%。
加值占 GDP 的比重,将由 2020 年的 7.8%增加到 2025 年的 10%。软件是新一代信息时候的灵魂,是
数字经济发展的基础,“十四五”期间软件和信息时候服务业迎来新的发展机遇,限度将由 2020
年的 8.16 万亿元增加至 2025 年的 14 万亿元,增长 71.6%。
(2)银行业 IT 参加情况
根据艾瑞商议发布的《中国银行业数字化转型研究评释》,2019-2022 年,我国银行业 IT 参加
限度分别为 1,609 亿元、2,174 亿元、2,483 亿元和 3,068 亿元,累计增幅和年均复合增长率分别
为 90.7%和 24.0%;
计算到 2025 年,我国银行业 IT 参加限度将达到 5,936 亿元,
较 2022 年增长 93.5%,
银行业IT参加
-20%
-30%
金额(亿元) 增幅
数据源流:《中国银行业数字化转型研究评释》
银行业 IT 参加的不绝较快增长计算将带来对上游关系居品和服务的不绝重生的采购需求。作
为主要为以银行动主的金融机构提供 IT 笼统服务的企业,公司将凭借隆起的竞争上风和行业地位
从中获益。
(3)数字经济发展情况
面前,数字时候创新加速,数字经济成为重塑群众经济结构和改变群众竞争时势的进军力量。
我国高度细心数字经济,发布多项策略政策,积极指令和促进数字经济的富贵发展。
轮科技翻新和产业变革机遇的策略取舍。到 2025 年,我国数字经济中枢产业增加值占 GDP 的比重
将从 2020 年的 7.8%提高至 10%,软件和信息时候服务业限度将达到 14 万亿元。2023 年 2 月,中共
中央、国务院发布了《数字中国修复全体布局酌量》,指出数字中国修复是鼓吹中国式当代化的重
要引擎,是构筑国度竞争新上风的复古。《数字中国修复全体布局酌量》明确指出,数字中国修复
将按照“2522”的全体框架进行布局,即夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”,鼓吹数
字时候与经济、政事、文化、社会、生态时髦修复“五位一体”深度融会,强化数字时候创新体系
和数字安全障蔽“两大才略”,优化数字化发展国内国际“两个环境”。2023 年 5 月,国度网信办
发布的《数字中国发展评释(2022 年)》炫耀,2017 年到 2022 年,我国数字经济限度从 27.2 万
亿元增长至 50.2 万亿元,年均复合增长率为 13.0%,占国内坐褥总值的比重从 32.9%提高至 41.5%。
数字经济正为中国经济高质地发展注入强盛能源。
(4)金融科技动须相应,数字化转型+金融信创需求重生
金融科技当作时候驱动的金融创新,是深化金融供给侧结构性革新、增强金融服求实体经济能
力的进军引擎。数字化转型和金融信创是金融行业中历久保持高速增长的中枢内驱力。
数字化转型是金融机构提供“个性化、各异化、定制化”居品、增强服务开发才略、提高金融
服务质地和遵守的必由之路。2022 年头,原中国银保监会印发了《对于银行业保障业数字化转型的
领导观念》,要求银行业保障业要深化金融供给侧结构性革新,以数字化转型推动银行业和保障业
高质地发展,构建适合当代经济发展的数字金融新时势,到 2025 年,银行业保障业数字化转型要
取得昭彰成效。2021 年,中国东说念主民银行印发《金融科技发展酌量(2022-2025 年)》,明确了金融
数字化转型的总体想路、发展宗旨、重心任务和实施保障。在加速数字经济发展、修复数字中国的
过程中,金融机构数字化转型将权臣加速。中国银行业在畴昔五年的发展主旋律是加速数字化转型,
完结高质地发展。
自 2020 年中国东说念主民银行成立金融信创实验室以来,金融行业的信创试点逐步启动。2022 年以
来,金融信创修复在政策指令下全面提速。国务院《“十四五”数字经济发展酌量》明确建议将“加
快金融界限数字化转型”列为七大重心行业数字化转型提高工程之一。《金融科技发展酌量
(2022-2025 年)》强调要“戒备金融创新的科技驱动和数据赋能,推动我国金融科技从‘立柱架
梁’全面迈入‘积厚成势’新阶段,力图到 2025 年完结全体水平与中枢竞争力跨越式提高”。数
字化转型离不开信息时候的维持,而信创当作数字“新基建”的进军组成部分,也成为推动我国经
济数字化转型的错误力量,金融信创已负责进入全面扩充阶段。
数字经济和金融科技的繁盛发展促使包括金融机构在内的各种市集主体加大信息科技关系投
入,进而带动对上游居品和服务的采购需求,公司所处行业畴昔发展远景广泛。一方面,产业数字
化促进银行保障业信息时候服务变革,云狡计、大数据等在银行保障业日益得到泛泛应用,线上化、
数字化已成为各家金融机构参加的重心,催生出更加各类、更加泛泛的信息时候服务业务需求;另
一方面,银行保障业束缚鼓吹数字化转型,鼎力建立数字化筹划管制体系,中后台外包服务数字化
需求日益增加,也对业务历程外包职工的信息软件使用才略建议了更高要求。刊行东说念主具备丰富的行
业训导和专科的外包东说念主员储备,具有较强的竞争上风。
受益于金融业数字化转型和金融信创的不绝鼓吹,公司评释期内营业收入不绝增长,适度 2023
年末,信息时候服务板块已签约合同金额同比增长 43.20%,业务历程外包业务合同已签约 637 个1,
同比增长 8.15%,公司在手订单充足,畴昔收入增长具有可不绝性。
公司是金融科技驱动的金融 IT 笼统服务提供商,主要向以银行动主的金融机构提供服务。金
融机构尤其是银行的信息系统需要不绝参加和修复,市集限度大、细分界限多、且时候各异大,服
务于银行的 IT 厂商在业务上也各有侧重。全体而言,公司所处行业企业数目多,竞争较为充分,
但多数企业限度较小,时候水平、东说念主才储备、款式训导、软硬件参加等相对较弱,难以喜悦寰宇性
银行或部分头部区域性银行的要求,平常辘集服务某几家银行或某个区域。在行业多年发展过程中,
也出现了一批具有相对完好的服务链、笼统服务才略较强的大型笼统服务商。该类笼统服务商组织
体系完好、限度大、内控体系及基础设施配备适应银行业监管要求,在行业内具有一定的上风和行
业地位。
在信息时候服务界限,公司主要竞争敌手包括:
(1)中电金信
中电金信软件有限公司成立于 2011 年,是中国电子旗下成员企业,通过不绝研发创新,参与
国度要紧工程,依托行业场景,打造全栈全域处分决议,提供最初的商议、软件居品及开发、质地
况。
安全保障及运营服务,为金融及重心行业数字化转型及安全发展提供矫健动能,并以中国数字化转
型最好实践服务群众。
(2)高伟达(300465.SZ)
高伟达软件股份有限公司成立于 2003 年,2015 年在深圳证券来回所创业板上市。高伟达专注
于以银行业为主的金融信息化界限,对于银行业科技需求领有熏陶的、成体系的处分决议,经过多
年的时候研发和服务创新,形成了信贷及风控管制系统、中枢业务系统等具有较强市集竞争力和较
高市集占有率的处分决议。
(3)宇信科技(300674.SZ)
北京宇信科技集团股份有限公司成立于 2006 年,2018 年在深圳证券来回所创业板上市。宇信
科技是国内限度最大的银行 IT 处分决议提供商之一,主要从事向以银行动主的金融机构提供 IT 咨
询酌量、软件居品、处分决议和实施、运维与测试系统集成、业务运营等形态丰富的金融科技服务
和居品。
(4)长亮科技(300348.SZ)
深圳市长亮科技股份有限公司成立于 2002 年,2012 年在深圳证券来回所创业板上市。长亮科
技是群众最初的金融数字化商议及决议服务商,以大数据、东说念主工智能、区块链等数字时候融会应用
为复古,打造数字化安全底座,提供商议、金融科技居品、金融 IT 服务,以及隐蔽数字金融、智
慧金融、颖悟财务等业务的全栈最初处分决议,全面喜悦不同类型金融机构数字化转型的宗旨。
(5)安硕信息(300380.SZ)
上海安硕信息时候股份有限公司成立于 2001 年,2014 年在深圳证券来回所创业板上市。安硕
信息是我国金融钞票风险管制全体处分决议提供商之一,领有系列化的信贷管制系统、风险管制系
统、信赖管制系统、P2P 网贷系统、供应链融资系统等自主可控的软件居品,为各种金融及非金融
客户提供业务商议、系统开发与实施、数据服务等服务。
(6)科蓝软件(300663.SZ)
北京科蓝软件系统股份有限公司成立于 1999 年,2017 年在深圳证券来回所创业板上市。科蓝
软件当作国内主要出动金融、金融互联网处分决议供应商,在引颈和推动出动银行和互联网银行的
普及和修复方面一直处于领军地位,已形成完善的居品和处分决议托付才略。公司在银行数字化业
务大类、渠说念业务类、互联网银行、集聚银行、出动银行等业务界限市占率居于前哨。
(7)四方精创(300468.SZ)
深圳四方精创资讯股份有限公司成立于 2003 年,2015 年在深圳证券来回所创业板上市。四方
精创是具备国际视线、时候最初的金融科技公司,以中国颖悟为群众金融机构提供新一代散播式基
础平台,以及面向 BANK4.0 的软件居品和处分决议,不绝为客户创造价值,为群众金融科技发展注
入新能源。
(8)软通能源(301236.SZ)
软通能源信息时候(集团)股份有限公司成立于 2005 年,2022 年在深圳证券来回所创业板上
市。软通能源是一家领有深厚行业蕴蓄和全面时候实力的软件与信息时候服务商,主营业务是为通
讯斥地、互联网服务、金融、高技术与制造等多个行业客户提供端到端的软件与数字时候服务和数
字化运营服务。
(9)天阳科技(300872.SZ)
天阳宏业科技股份有限公司成立于 2003 年,2020 年在深圳证券来回所创业板上市。天阳科技
服务于以银行动主的金融行业客户,围绕银行的钞票(信贷、来回银行和供应链金融)风险管制、
中枢业务系统等业务界限,向客户提供业务系统修复关系的全人命周期的服务,勤快于提高错误业
务错误的遵守,保障银行金融业务的安全雄厚运行,助力银行处分企业融资、零卖业务转型和普惠
金融等产业热门、难点问题。
在业务历程外包服务界限,公司主要竞争敌手包括:
(1)银雁科技
深圳市银雁科技有限公司成立于 1996 年,是一家主要为金融机构提供专科化配套服务的金融
服务公司。银雁科技主营业务为向银行、保障等金融机构提供以金融物流、数据处理、网点管制、
信贷服务、现款管制、文档管制等为主的业务历程外包服务。
(2)维度信息
维度信息时候(苏州)有限公司成立于 2011 年,专科从事金融服务业务,对金融行业业务需
乞治服务运营管制有着深入的相识。维度信息围绕中国金融业网点转型、渠说念再造、线上营销及业
务拓展等新需求,通过业务历程梳理、平台化辘集功课、云表角落狡计、大数据精确营销、异构区
块链互通等时候技能,为客户提供万链互联的金融服务全体处分决议。
可比公司营业收入及变动情况如下表所示:
单元:万元
上市公司 变动 变动 变动
金额 金额 金额
幅度 幅度 幅度
高伟达 140,428.97 -2.52% 144,059.49 -36.79% 227,896.46 20.35%
宇信科技 520,370.23 21.45% 428,480.57 14.99% 372,620.45 24.97%
长亮科技 191,786.26 1.62% 188,721.87 20.05% 157,201.88 1.37%
安硕信息 88,802.43 13.99% 77,902.55 3.16% 75,518.00 14.26%
科蓝软件 116,940.89 -0.58% 117,619.52 -9.42% 129,846.44 25.01%
四方精创 73,043.35 9.99% 66,411.22 3.52% 64,154.47 11.77%
软通能源 未线路 未线路 1,910,369.03 14.92% 1,662,320.87 27.88%
天阳科技 193,580.17 -2.01% 197,544.17 11.22% 177,609.30 35.03%
平均值 189,278.90 5.99% 391,388.55 2.71% 358,395.98 20.08%
京朔方 424,201.11 15.48% 367,328.40 20.27% 305,426.22 33.22%
数据源流:Wind 资讯以及各公司年度评释,可比公司的营业收入为其营业总收入。
注:业务历程外包服务界限可比公司银雁科技、维度信息未线路筹划数据。
评释期内,公司营业收入变动趋势与行业可比公司一致,保持逐年增长,但增幅高于行业平均
水平,主要系公司信息时候业务处于高速增历久。公司客户类型以银行动主,客户禀赋较好且粘性
较强,跟着银行业信息化的发展,公司鼎力发展信息时候服务业务,评释期内收入增幅较大。
信息时候服务界限可比公司的居品及服务对应的收入及增长情况如下表所示:
上市公司 业务板块 变动 变动 变动
金额 金额 金额
幅度 幅度 幅度
高伟达 软件开发及服务 114,243.53 22.17% 93,508.91 1.36% 92,258.19 50.28%
宇信科技 软件开发及服务 332,197.92 5.54% 314,745.68 10.04% 286,024.78 28.16%
软件开发业务 173,552.44 -2.72% 178,398.97 24.30% 143,519.15 -1.17%
长亮科技
小器服务业务 8,010.97 16.27% 6,889.90 29.38% 5,325.29 -2.47%
信贷管制类系统 64,883.97 16.94% 55,484.04 -1.20% 56,160.18 11.03%
安硕信息 风险管制类系统 5,514.69 16.33% 4,740.59 16.66% 4,063.53 20.41%
非银行金融机构过火他系统 8,755.31 2.41% 8,548.96 -3.17% 8,828.60 23.09%
科蓝软件 软件和信息产业 116,940.89 -0.58% 117,619.52 -9.42% 129,846.44 25.01%
四方精创 软件与信息服务业 73,043.35 9.99% 66,411.22 3.52% 64,154.47 11.77%
通用时候服务 未线路 未线路 927,487.01 7.88% 859,716.91 17.84%
数字时候服务 未线路 未线路 722,193.26 21.21% 595,839.35 38.67%
软通能源
商议与处分决议 未线路 未线路 106,303.60 35.56% 78,416.24 31.67%
数字化运营服务过火他 未线路 未线路 154,385.17 20.29% 128,348.37 58.14%
天阳科技 软件行业 193,273.04 -2.03% 197,284.10 11.20% 177,411.62 34.88%
京朔方 信息时候服务 279,012.08 20.19% 232,135.17 27.14% 182,578.38 47.59%
上述可比公司居品及服务、客户与公司的具体对比情况如下:
公司 居品及服务 客户 对比分析
主营业务分为两大块:金融信息服
高伟达软件开发及服务业务与刊行东说念主信息时候服务属于团结类,客户均以银行动主,
务、出动互联网营销。
金融信息服务具体可分为软件开发
证券为主的金融企业客户 刊行东说念主较高伟达软件开发及服务业务收入限度更大,2022 年刊行东说念主收入增速更高,
高伟达 及服务、系统集成及服务。其中软件
开发服务包括 IT 处分决议、软件外
告定约等告白投放需求方 各地实施的软件款式呈现不同程度的缓期托付、验收推迟等问题,影响当期筹划数
包服务及软件运维服务三种业务类
据。2023 年,高伟达与刊行东说念主均保持较高的收入增幅。
型。
宇信科技软件开发及服务与刊行东说念主信息时候服务属于团结类,客户均以银行动主,
主营业务包括软件开发及服务、系统 以银行动主的金融机构,客户隐蔽 可比性较强。
宇信科技 集成销售及服务、创新运营业务过火 国内主流的大型国有银行、股份制 宇信科技当作国内限度最大的银行 IT 处分决议提供商之一,IT 处分决议业务限度比
他主营业务。 银行、城商行,以及消费金融公司 刊行东说念主软件居品及处分决议业务限度大。2021-2023 年,刊行东说念主与宇信科技收入均呈
现逐年增长的趋势。
长亮科技软件开发业务、小器服务业务与刊行东说念主信息时候服务具有一定相似性,主
要客户均为以银行业为代表的金融机构。
主要从事软件居品的销售与服务。
主要业务板块包括软件开发业务、维 银行、互联网金融、证券、基金、
长亮科技 长趋势。2021 年,受宏不雅环境及公司加强与国内头部生意银行在金融信创界限的合
护服务业务、系统集成业务过火他业 保障、消费金融等
作的影响,款式实施周期长,短期未在收入端体现罢休,长亮科技软件开发业务、
务。
小器服务业务收入较 2020 年略有下落。2023 年,长亮科技软件开发业务收入小幅
下落,小器服务业务与刊行东说念主信息时候服务业务均呈现增长趋势。
公司 居品及服务 客户 对比分析
安硕信息信贷管制类系统、风险管制类系统属于银行业务类 IT 处分决议居品,与发
行东说念主业务较为接近,且安硕信息与刊行东说念主均有面向非银行金融机构的服务。
居品线主如若信贷管制系统、风险管 2021-2022 年,安硕信息信贷管制类系统业务、风险管制类系统业务服务了大宗的村
安硕信息 理系统、数据仓库和生意智能类系 以银行动主的金融机构 镇银行、农村金融机构、保障公司、信赖公司、证券公司、消费金融公司、供应链
统、非银行金融机构过火他系统。 金融公司、融资租借公司、小额贷款公司等机构,受到宏不雅经济因素影响,收入增
长情况不雄厚;非银行金融机构过火他系统在 2021-2022 年不绝增长,与刊行东说念主同期
增长率无较大各异。2023 年,安硕信息与刊行东说念主收入均呈现增长趋势。
科蓝软件与刊行东说念主均服务于银行 IT 处分决议界限,但科蓝软件更加聚焦于渠说念类 IT
居品涵盖银行渠说念类、业务类和管制
处分决议,刊行东说念主 IT 处分决议以管制类为主,各有侧重。
类界限,主要居品包括电子银行、互
科蓝软件 以银行动主的金融机构 2021 年,科蓝软件收入呈现增长趋势,2022 年,受外部因素的影响,科蓝软件部分
联网金融类系统、非银金融机构、网
款式现场开发职责及托付蔓延,影响到电子渠说念及中台款式收入证明蔓延,收入增
络安全居品等。
幅有所波动。2023 年,科蓝软件收入小幅下落。
四方精创软件开发服务与刊行东说念主信息时候服务具有可比性。
四方精创应用小器是指对客户软件开发服务、系统集成等业务提供后续的时候维持
以银行动主的金融客户,主要客户
业务类型包括软件开发服务、应用维 或运行小器服务,与刊行东说念主的信息时候服务一致。
四方精创 包括中国银行、中银香港、渣打银
护及系统集成。 2021-2022 年,四方精创收入呈现增长趋势,由于国际收入占比较大,受国际宏不雅环
行、汇丰银行、东亚银行等
境及热烈竞争的影响,各期收入增幅比刊行东说念主较低。2023 年,四方精创与刊行东说念主收
入均呈现增长趋势。
隐蔽通讯斥地、互联网服务、金融科 公司在 10 余个进军行业服务越过
软通能源与刊行东说念主均服务于 IT 处分决议界限,
软通能源提供的 IT 处分决议更增加元,
技、高技术与制造等四大界限,同期 1,100 家国表里客户,其中服务过
软通能源 客户类型更增加元,波及的界限更广。
在数字能源、快消品及零卖、大健康 的世界 500 强和中国 500 强企业数
等其他行业重心布局。 量越过 230 家
公司 居品及服务 客户 对比分析
以银行动主的金融客户,公司业务 天阳科技主要客户系以银行动主的金融机构,通过招投标或竞争性谈判方式向客户
公司为客户提供商议、金融科技产 涵盖了包括政策性银行、国有银 提供软件居品、软件开发及服务,与刊行东说念主信息时候服务具有可比性。
天阳科技 品、金融 IT 服务、云狡计及运营服 行、股份制银行、城市生意银行和 2021-2022 年,刊行东说念主与天阳科技的收入均呈现逐年增长的趋势。2023 年,天阳科技
务。 农村信用合作社在内的档次完好 聚焦策略客户及中枢业务,且个别大客户大款式结算周期较长使款式托付验收结算
的银行业客户体系。 较合同商定时间点有所蔓延,收入略有下落。
公司成立于 2009 年,是金融科技驱动的金融 IT 笼统服务提供商,主要向以银行动主的金
融机构提供服务。公司已完结中国东说念主民银行、政策性银行、国有大型生意银行和股份制生意银
行的全隐蔽,并不绝扩大对中小银行、非银金融机构和非金融机构客户的开拓和服务。公司连
续四年入选中国电子信息行业联合会发布的“软件和信息时候服务竞争力百强企业”,排行由
笼统实力百强企业”,近四年排行由 41 名提高至 35 名;一语气四年入选北京市工商联发布的“北
京民营企业科技创新百强”。
相较于可比公司,公司业务限度大、隐蔽面广、服务居品类型多,在客户资源、笼统服务
才略、生意模式、精益运营、研发创新、客户开拓等方面形成了较强的竞争上风。
(1)客户结构和属性优质
公司创立以来,一直深耕金融科技行业,经过多年发展,蕴蓄了一批以银行业为主,波及
保障、证券、信赖、基金、钞票管制公司等不同类型的金融机构客户。国有大型生意银行和股
份制生意银行科技参加占银行业全体科技参加的主要部分,6 家国有大行和 12 家股份制生意银
行是公司的中枢客户,该类客户资金实力淳朴、需求雄厚、资信精湛、回款实时,公司来自核
心客户收入孝敬率越过 77%。6 家国有大行是公司稳健发展的基石,12 家股份制生意银行是公
司畴昔增长的进军能源,繁多的中小生意银行、非银行金融机构及非金融机构客户是公司畴昔
长久不绝发展的储备力量。2023 年度,公司来自银行业客户收入孝敬率为 87.28%,来自金融
机构客户收入孝敬率为 94.27%。2023 年,公司新增法东说念主客户 49 家,其中中小银行客户 14 家,
非银行金融机构客户 23 家,非金融机构客户 12 家。公司客群范围日益扩展,笼统竞争力稳步
增强。适度 2023 年末,公司已一语气 8 年入围 6 家国有银行开发、测试款式。
(2)两伟业务板块协同发展
公司业务包括信息时候服务板块和业务历程外包板块,两大板块相互维持,协同发展,深
度融会,客户高度一致,形成了相对完好的服务供应链。
公司在信息时候服务板块领有中枢时候居品并将该软件居品应用于银行业务运营的部分
错误,本质上参与了银行的业务历程再造,使业务历程外包服务 IT 化。如公司数据处理业务
应用了自主研发的图像处理、模式识别、RPA、机器学习等软件和时候,客户服务和数字化营
销应用了招呼系统、大数据、东说念主工智能等软件和时候。IT 居品在业务历程外包业务中的应用不
仅提高了托付遵守、镌汰了托付成本,也提高了竞争门槛,使公司与银行客户间形成了较强的
业务粘性。公司凭借业务历程外包业务开拓的客户,在信息时候服务界限不错分享,反之亦然。
公司多年来深度参与业务历程外包服务,对深入相识客户业务逻辑,在软件开发时准确把执客
户需求起到至关进军的作用。
(3)生意模式可不绝性强
在信息时候服务板块,银行 IT 是高度非标行业,行业内主流的采购模式是采购 IT 服务。
公司通过参加客户招投标入围供应商名单,鉴定框架合同后在两到三年内不绝得到款式订单或
合同。目下公司与 6 家国有大行等中枢客户的框架合同均在合作周期中,适度 2023 年 12 月 31
日,信息时候服务板块在实践合同的合同金额同比增长 43.20%,为畴昔两到三年的不绝稳健
发展奠定了坚实基础。
在业务历程外包板块,公司实践的是客户业务历程的一部分,客户需要保证服务的雄厚性
和一语气性,业务黏性强,合同到期后续签率越过 95%。
(4)精益运营降本增效
经过多年探索和实践,公司于 2022 年头推出了自研的企业数字化管制系统(EDM 系统),
该系统取舍企业长入架构、互联网业务中台、数据中台、“一个长入系统”的联想想想,基于
散播式微服务时候、DevOps、东说念主工智能、云狡计、大数据时候构建,功能涵盖公司通盘部门的
办公和业务处理分析需要,修复了包括历程中心、组织中心、职工中心、客户中心、款式中心、
运营中心、财务中心、绩效中心、钞票中心等在内的 15 伟业务组件和管制驾驶舱,长入的手
机 APP 办公界面和 Web 办公界面,所以筹划数据数字化、自动化、智能化为管制导向的企业级
数字化管制系统。通过该系统,公司完结软件化、算法化、模子化、智能化坐褥调度,可完结
对通盘款式进行实时监控和全人命周期管制,通过大数据对每个款式各款式标进行分析,在不
扬弃托付品性和客户口碑前提下,不绝提高通盘这个词公司的筹划遵守。公司“总部一体化管制、区
域落地实施”的矩阵式管制架构,健全的预算管制和款式轨制,强有劲的监督实践体系,智能
化的管制器具,使得公司管制遵守束缚提高,管制用度率和销售用度率低于行业可比公司平均
水平。
(5)研发驱动发展
公司当作国内最初的金融科技服务提供商,在新一轮政策机遇和科技跳跃的不绝推动下,
踏浪而行、积极布局,不绝加大对先进通用时候和行业应用居品及处分决议的研发参加。时候
方面,公司设有博士后职责站,专注于大数据、云狡计、东说念主工智能、诡秘狡计等界限的前沿技
术研究,以及这些时候在公司居品中的应用扩充。居品和处分决议方面,公司自 2015 年起每
年举办“创新大赛”,聚焦金融行业创新热门,联结现实应用场景选拔出具有市集远景、契合
公司时候和资源上风的前沿居品和处分决议,当作公司研发参加的处所。2023 年头,公司负责
成立了京朔方研究院,进一步加深在“硬科技”界限的研究,并加大与科研院所、高校的合作,
专注于东说念主工智能、大数据、诡秘狡计等先进时候赛说念,不绝进行时候跟进和研发,保持时候前
瞻性,旨在不绝强化居品孵化才略、居品标准化才略,提高公司中枢竞争力。适度 2023 年 12
月 31 日,公司过火子公司、分公司领有自主学问产权的国度专利 30 项、狡计机软件文章权 221
项,一语气四年入选北京市工商联发布的“北京民营企业科技创新百强”。
(6)客户群体渐次丰富
公司自确立之初行将银行业当作最主要的客户群体,将国有六大生意银行当作最主要的业
务拓展对象。
经过十余年束缚深耕,公司在国有大行市集上占据了上风地位,来自 6 家国有大行的收入
占比接近公司总收入的 60%。比年来,公司为扩伟业务限度,鼎力拓展股份制银行业务。同期,
公司聚焦国有大行转型创新业务,从服务大行客户过程中抽象、提取软件居品和处分决议,主
要以擅长界限的居品及处分决议包括服务居品为冲破口,向中小银行、非银金融机构、非金融
机构客户(重心为政府机构和央企)加速渗入,形成降维输出。2023 年公司来自中小银行的收
入增速约 27%、非银行金融机构的收入增速约 25%,客户谱系更加完好。
(二)联结与前五大客户关系合同签署及续签情况、刊行东说念主所具备的从职业务所需关系资
质情况等,说明刊行东说念主与主要客户合作是否雄厚,客户辘集度较高是否适应行业通例,是否对
主要客户存在要紧依赖
评释期内,公司对前五大客户的销售情况如下表所示:
单元:万元
年份 序号 客户称呼 销售金额 占销售总额比例
年度 4 中国银行 29,383.02 6.93%
统统 224,147.51 52.84%
年度 4 中国银行 26,256.62 7.15%
统统 197,101.21 53.66%
年度 4 中国银行 20,305.43 6.65%
统统 181,929.74 59.57%
评释期内,公司前五大客户包括邮储银行、修复银行、工商银行、中国银行和农业银行,
前五大客户未发生变化,较为雄厚。
公司前五大客户合同鉴定主体包含银行总行过火分支行,鉴定合同较多,评释期各期,公司前五大客户信息时候服务、业务历程外包业务大额合同2续
约情况如下表所示:
单元:万元
序 客户 客户合 2021 年 2022 年 2023 年
业务类型 业务内容 合同期限
号 称呼 作年限 是否续约 收入 是否续约 收入 是否续约 收入
信息时候服 在服务期范 在服务期范
研发外包服务 3 年一签 12,795.76 是 20,719.90 29,276.45
邮 储 务 围内 围内
银行 业务历程外 在服务期范 在服务期范
客服外包服务 3 年一签 5,282.39 是 4,536.34 4,032.21
包 围内 围内
信息时候服
通用外部研发资源 1 年,到期续签 是 23,845.59 是 29,545.28 是 31,316.16
工 商 务
银行 业务历程外 资料银行中心业务外包
包 服务
信息时候服 建信金融信息时候专科
建 设 务 东说念主员时候开发
银行 业务历程外 在服务期范 在服务期范
辘集业务处理外包服务 2 年一签 1,493.47 是 1,328.20 2,885.30
包 围内 围内
中 国 信息时候服 软件中心引入外部时候 在服务期范
银行 务 资源 围内
农 业 信息时候服 在服务期范 在服务期范
银行 务 围内 围内
注:“在服务期范围内”指该合同处于合同有用期内,“续约”指该合同有用期到期后,公司与客户就团结服务内容鉴定新合同。
由上表可知,公司与前五大客户合作年限为 10-15 年,具有雄厚的合作历史。评释期内,前五
大客户大额合同在到期后均进行了续签,评释期内也保持较高的收入水平。总体而言,评释期内,
公司与前五大客户保持雄厚的合作关系,合同续约情况精湛。
(1)公司业务概况
公司主要从事信息时候服务和业务历程外包服务。公司信息时候服务包括软件及数字化转型服
务、软件居品及处分决议、IT 基础设施服务,其中软件及数字化转型服务是基于客户数字化转型需
求而实施的软件开发和软件测试服务。软件开发服务是基于客户需求提供的开发新软件居品或升级
原有软件居品功能的服务;软件居品及处分决议是公司自主研发的软件居品和处分决议的定制化实
施和托付;IT 基础设施服务是包括基础设施服务、应用软件系统运维服务、桌面/柜面及机房运行
监控服务等。业务历程外包服务主要包括客户服务及数字化营销、数据处理及业务处理,客户服务
及数字化营销包括为银行客户提供账户查询、业务商议、业务办理与维持、投诉处理、电话回拜、
信息核实、还款提醒、营销、用户促活等服务,数据处理及业务处理包括档案数字化、集约化运营、
线下营销与服务以及现款服务等。
(2)公司从当事者营业务所需的审批、备案、认证
公司已领有一系列中枢禀赋。公司设有北京市企业时候中心、企业博士后职责站,公司通过了
软件才略熏陶度模子集成 CMMI5 级认证、ISO9001 质地管制体系认证、ISO27001 信息安全管制体系
认证、ISO20000 信息时候服务管制体系认证和 ISO22301 业务一语气性管制体系认证。公司掌执多项
金融信息化行业中枢时候、30 项国度专利、221 项狡计机软件文章权,具备高质地的全时寰宇服务
托付、IT 信息风险管控及信息时候一语气性服务管制才略。
公司从事的招呼业务主如若金融机构托福第三方全面管制或部分管制招呼中心的业务,包括电
话客服、业务受理与维持、电话回拜、投诉处理、电话催收等。
根据《中华东说念主民共和国电信条例》《电信业务筹划许可管制办法》的规定,企业从事的上述呼
叫业务属于《电信业务分类(2015 年版)》规定的“B2 第二类升值电信业务”之“B24-1 国内呼
叫中心业务”,应当照章取得电信管制机构颁发的筹划许可证。公司已取得《升值电信业务筹划许
可证》。
此外,根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》的规定,公司从事银行业金融机构
信息科技外包服务已通过信息安全管制体系认证、业务一语气性管制体系认证、质地管制体系认证、
IT 服务管制体系认证、CMMI5 级认证。
①从事劳务顶住业务的禀赋要求
根据《劳务顶住行政许可实施办法》的规定,筹划劳务顶住业务,应当向所在地有许可统治权
的东说念主力资源社会保障行政部门照章苦求行政许可。公司为了提高竞争上风,喜悦客户招投标要求,
已取得《劳务顶住筹划许可证》。
②从事筹划性东说念主力资源服务业务的禀赋要求
根据《东说念主力资源市集暂行条例》的规定,筹划性东说念主力资源服务机构从事职业中介行为的,应当
照章向东说念主力资源社会保障行政部门苦求行政许可,取得东说念主力资源服务许可证;筹划性东说念主力资源服务
机构开展东说念主力资源供求信息的网罗和发布、劳动和创业领导、东说念主力资源管制商议、东说念主力资源测评、
东说念主力资源培训、连接东说念主力资源服务外包等东说念主力资源服务业务的,应当自开展业务之日起 15 日内向
东说念主力资源社会保障行政部门备案。
公司未从事筹划性东说念主力资源服务机构所从事的职业中介行为,无需取得《东说念主力资源服务许可证》,
但部分客户在招标过程中,会将是否取得该业务禀赋当作参考宗旨之一,为了喜悦招投标的要求,
公司已取得《东说念主力资源服务许可证》。
③开展境外业务的禀赋要求
根据《中华东说念主民共和国对外贸易法》《中华东说念主民共和国海关报关单元备案管制规定》的规定,
从事货色收支口或者时候收支口的对外贸易筹划者,应当向国务院对外贸易主管部门或者其托福的
机构办理备案登记;办理报关业务的单元,应当到海关办理注册登记。公司出于开展境外业务的需
要,已取得《海关报关单元注册登记文凭》。
④信息安全保护的禀赋要求
根据《信息安全品级保护管制办法》的规定,已运营(运行)的第二级以上信息系统,应当在
安全保护品级坚信后 30 日内,由其运营、使用单元到所在地设区的市级以上公安机关办理备案手
续。公司出于信息安全保护的需要,已取得《信息系统安全品级保护备案评释》。
上述禀赋的具体情况如下表所示:
公司 完成审批或
禀赋大略可 文凭编号 核发机关/审批主体 有用期至
称呼 备案情况
京劳派 北京市海淀区东说念主力资源和
京朔方 劳务顶住筹划许可证 2026-05-25 已完成审批
中华东说念主民共和国工业和信
京朔方 升值电信业务筹划许可证 B2-20130162 2028-04-12 已完成审批
息化部
京朔方 海关报关单元注册登记文凭 1108968240 北京海关 历久 已完成备案
北京市经济和信息化委员
京朔方 北京市企业时候中心文凭 - 历久 已完成审批
会
北京市海淀区东说念主力资源和
京朔方 东说念主力资源服务许可证 110108716424 号 2024-06-27 已完成审批
社会保障局
信息系统安全品级保护备案
京朔方 11010813994-23001 北京市公安局海淀分局 历久 已完成备案
评释
公司 完成审批或
禀赋大略可 文凭编号 核发机关/审批主体 有用期至
称呼 备案情况
信息系统安全品级保护备案
京朔方 11010813994-23002 北京市公安局海淀分局 历久 已完成备案
评释
信息系统安全品级保护备案
京朔方 11010813994-23003 北京市公安局海淀分局 历久 已完成备案
评释
注:根据北京市经济和信息化委员会下发的《北京市经济和信息化委员会对于公布 2013 年度
北京市第十六批企业时候中心认定罢休的示知》(文献编号:京经信委发[2013]113 号),公司被
认定为“北京市企业时候中心”。北京市企业时候中心文凭实行年度评价,评价通事后不错不绝维
持。
适度 2023 年 12 月 31 日,刊行东说念主过火下属公司已取得的认证情况如下:
公司名
文凭称呼 文凭编号 发证机关 有用期至
称
京朔方 质地管制体系认证文凭 00222Q21891R1L 方圆记号认证集团有限公司 2025-04-22
京朔方 信息时候服务管制体系认证文凭 0022022ITSM081R1LMNX 方圆记号认证集团有限公司 2025-04-22
京朔方 信息安全管制体系认证文凭 CQM22ISO135R1L 方圆记号认证集团有限公司 2025-04-22
京朔方 环境管制体系认证文凭 18521E10601R1L 中标联合(北京)认证有限公司 2024-06-21
京朔方 职业健康安全管制体系认证文凭 18521S10582R1L 中标联合(北京)认证有限公司 2024-06-21
京朔方 业务一语气性管制体系认证文凭 CQC21BC10025R1L/1100 中国质地认证中心 2024-12-06
京朔方 信息安全服务禀赋认证文凭 CCRC-2022-ISV-SD-877 中国集聚安全审查时候与认证中心 2025-12-04
京朔方 信息安全服务禀赋认证文凭 CCRC-2022-ISV-SM-2314 中国集聚安全审查时候与认证中心 2025-12-04
SEI(Software Engineering Institute 软件
京朔方 CMMI5 级认证文凭 53687 2024-05-15
工程研究所)
京朔方 TMMi5 级认证文凭 ZHXH-776969-220621-5803003012 CEPREI 认证机构 2025-06-30
京朔方 4PS2023SSE001-202307006 4PS 说合中心国际标准组织 2024-07-19
认证文凭
京朔方 信息时候服务标准适应性文凭 ITSS-YM-2-110020210082 中国电子工业标准化时候协会 2024-11-02
京朔方 企业社会株连管制体系认证文凭 JY001-2023SA0009 深圳玖誉国际认证有限公司 2026-06-15
合肥京
质地管制体系认证文凭 04823Q40061R0M 北京泰瑞特认证有限株连公司 2026-02-14
朔方
山东京
质地管制体系认证文凭 18521Q10471R0M 中标联合(北京)认证有限公司 2024-04-18
朔方
刊行东说念主已取得从事信息时候服务和业务历程外包服务所必需的业务禀赋,且上述业务禀赋均在
有用期内,关系业务禀赋取得步伐正当、合规。
评释期内,公司对前五大客户的销售情况如下表所示:
单元:万元
年份 序号 客户称呼 销售金额 占销售总额比例
年度 4 中国银行 29,383.02 6.93%
统统 224,147.51 52.84%
年度 4 中国银行 26,256.62 7.15%
统统 197,101.21 53.66%
年度 4 中国银行 20,305.43 6.65%
统统 181,929.74 59.57%
评释期内,公司前五大客户较为雄厚,2021 年、2022 年及 2023 年,前五大客户销售金额统统
分别为 181,929.74 万元、
公司与前五大客户合作年限为 10-15
年,具有雄厚的合作历史。评释期内,前五大客户大额合同在到期后均进行了续签,评释期内也保
持较高的收入水平。公司凭借业内最初的限度、丰富的案例训导、繁多的入围禀赋、多品种的笼统
服务上风以及对行业需求的深入研究与准确把执,在金融机构客户和同业业中具有较高的驰名度和
较强的竞争力,与上述银行等优质客户建立了历久雄厚的合作关系。
评释期各期,同业业可比公司前五大客户辘集度如下表所示:
上市公司 2023 年度 2022 年度 2021 年度
高伟达 50.98% 54.39% 67.45%
宇信科技 44.42% 45.24% 46.22%
上市公司 2023 年度 2022 年度 2021 年度
长亮科技 23.16% 24.55% 16.43%
安硕信息 26.24% 21.16% 25.87%
科蓝软件 22.45% 23.22% 21.25%
四方精创 82.43% 79.88% 77.52%
软通能源 未线路 59.68% 64.09%
天阳科技 30.59% 37.22% 36.15%
平均值 40.04% 43.17% 44.37%
京朔方 52.84% 53.66% 59.57%
度较高属于行业通例。相较于可比公司,公司以 6 家国有大型银行当作基石客户,评释期内前 5 大
客户均为国有大型银行。单一国有大行客户在信息时候服务方面的参加限度相较于其他类型的银行
客户更大,且业务历程外包的需求更多,导致客户辘集度略高于行业平均水平。上述可比公司中,
高伟达、宇信科技、四方精创及天阳科技的客户以大型银行动主,上述四家可比公司 2021-2023 年
前五大客户辘集度平均值为 56.84%、54.18%及 52.11%,与公司前五大客户辘集度处于附进水平。
公司前五大客户一王人来自六家国有大型生意银行。根据 IDC 的统计数据,从各种银行的投资占
比来看,2022 年大型国有生意银行投资占比最大,占银行业总体 IT 投资的 46.0%,大型国有生意
银行具有重生的 IT 投资需求,公司的客户辘集度较高适应行业及业务本性:一是国有大型生意银
行分支机构繁多,区域散播广;二是国有大型生意银行不仅在信息时候服务方面的参加不绝增大,
而且其业务历程外包需求限度宽广;三是公司可提供的服务品种和入围禀赋多、限度大、反映才略
强,喜悦国有大型生意银行的多种需求。
(1)刊行东说念主不存在单一客户的要紧依赖
根据《监管国法适用指引——刊行类第 5 号》之“5-17 客户辘集”,刊行东说念主来自单一客户主
营业务收入或毛利孝敬占比越过 50%的,一般以为刊行东说念主对该客户存在要紧依赖。
评释期内,公司上前五大客户的销售占比越过 50%,2021 年、2022 年和 2023 年,公司对前五
大客户的销售统统占销售总额的比例分别为 59.57%、53.66%及 52.84%。公司向单个客户的销售占
比均不越过 50%,且对前五大客户销售统统占比评释期内呈下落趋势,公司对主要客户合作关系稳
定、不存在要紧依赖。
(2)刊行东说念主客户辘集度较高适应行业特征
银行客户垂青服务的雄厚性,与服务商建立雄厚、一语气的合作关系是国内信息时候服务及业务
历程外包界限普遍取舍的合作方式。
根据 IDC 的统计数据,从各种银行的投资占比来看,2022 年大型国有生意银行投资占比最大,
占银行业总体 IT 投资的 46.0%。大型银行是银行 IT 投资的主体。大型银行对信息时候服务的质地
要求较高,往往对合作方设定较为严格的审核和准入标准,根据行业训导、事迹发达等取舍供应商
进行合作,与之形成较为雄厚的历久合作关系。一方面,大型银行钞票限度大、客户数目多,因业
务种类繁密且业务束缚增加、更新,相应 IT 系统需要小器、不绝性升级、换代以及重新开发,考
虑到新系统潜在的高试错成本,客户更幽闲对现存系统进行升级,增加了系统粘性及客户粘性,对
信息时候外包服务的不绝性需求较强;另一方面,大型银行钞票外包需求大,跟着业务束缚开拓衍
生出更多的外包需求,外包服务商凭借历史合作、行业训导不错深入到团结银行的其他外包服务领
域,也带来了新的外包业务需求。当作银行业 IT 投资主体的大型银行业务需求量较大、业务不绝
性强,导致信息时候服务界限的外包商普遍具有较高的客户辘集度。
公司与上述银行建立了历久雄厚的精湛合作关系,与该类客户未发生要紧纠纷,评释期内对主
要客户的销售逐年增长。公司目下鼎力发展“第二增长弧线”,充分利用在大型国有生意银行蕴蓄
的丰富行业训导以及针对中小金融机构的需求进行参加研发,快速提高中小银行、非银金融机构、
非金融机构等的软件居品及处分决议业务收入。
(3)银行客户采购主体分散,不存在收入辘集于某一总行、分行的情况
银行客户分为各大行总行及下属的一二级分支行,分支行领有相对独处的服务采购权。评释期
各期,公司前五大客户总行、分行收入情况如下表所示:
单元:万元、家
序 占销售总额 总行、分 总行收入占 第一大分行收入
年份 客户称呼 销售金额
号 比例 行数目 销售总额比 占销售总额比
年 4 中国银行 29,383.02 6.93% 64 4.59% 0.58%
统统 224,147.51 52.84% -
统统 197,101.21 53.66% -
序 占销售总额 总行、分 总行收入占 第一大分行收入
年份 客户称呼 销售金额
号 比例 行数目 销售总额比 占销售总额比
统统 181,929.74 59.57% -
注:修复银行所列第一大分行收入为建信金科收入情况。除建信金科外,评释期各期,修复银
行第一大分行收入占销售总额的占比分别为 0.47%、0.46%及 0.45%。
由上表可知,评释期各期,公司前五大客户分支行数目繁多,总行收入占当期收入总额的比例
介于 1.12%-11.91%之间,各大银行第一大分行收入占比不越过 10%(修复银行的建信金科之外)。
建信金科为修复银行的金融科技子公司,对信息时候服务外包需求量大,评释期各期,建信金科收
入占当期销售总额的占比分别为 10.35%、7.26%及 6.14%。就采购主体而言,公司主要客户的采购
主体较为分散,不存在收入辘集于某一总行、分支行的情况。
(4)公司客户拓展才略强,非银行类客户占比提高
公司主要以居品及处分决议包括服务居品为冲破,向中小银行、非银金融机构、非金融机构客
户加速渗入。公司目下已同多家金融法东说念主机构伸开不绝合作,营业收入主要源流于中国东说念主民银行、
国有大型生意银行和股份制生意银行等优质客户,客户类型波及银行、保障、信赖和基金等各种金
融机构。评释期内,营业收入按客户类型分辨情况如下:
单元:家、万元、%
客户类别 数 金额 金额 金额
金额 数目 金额 数目 金额
量 占比 占比 占比
中国东说念主民银行 1 3,193.58 0.75% 1 3,154.59 0.86% 1 3,162.69 1.04%
政策性银行 3 1,884.22 0.44% 3 2,060.78 0.56% 3 3,014.32 0.99%
国有大型生意
银行
股份制生意银
行
城市生意银行 65 27,293.04 6.43% 56 21,057.23 5.73% 63 15,377.81 5.03%
民营银行 8 2,375.67 0.56% 7 2,277.75 0.62% 9 2,359.95 0.77%
农商行、农合行
及农信社
合伙银行及外
资银行
非银行金融机
构
非金融机构 69 24,291.47 5.73% 61 25,196.06 6.86% 59 17,941.85 5.87%
统统 384 424,201.11 100.00% 339 367,328.40 100.00% 347 305,426.22 100.00%
评释期各期,客户数目分别为 347 家、339 家及 384 家,客户数目总体提高。其中,公司收入
主要来自银行类客户,评释期各期,公司银行类客户收入分别占比 88.56%、86.65%和 87.28%,主
要以国有大型生意银行、股份制生意银行、城市生意银行收入为主。多年来,公司深入相识客户需
求,领有较多的居品和服务类型,蕴蓄了丰富的业务训导和营运管制训导,在行业内享有较好口碑,
在得到了老客户的高度招供的同期束缚拓展新客户。公司聚焦国有六大行转型创新业务,从服务大
行客户过程中抽象、梳理软件居品和处分决议,向中小银行、非银金融机构、非金融机构客户加速
渗入,评释期内,公司非银行金融机构及非金融机构客户的收入统统占比分别为 11.44%、13.35%
及 12.72%。
说七说八,评释期内,公司收入主要来自银行类客户,评释期各期,公司银行类客户收入分别
占比 88.56%、86.65%和 87.28%,主要以国有大型生意银行、股份制生意银行、城市生意银行收入
为主。银行类客户中,一方面,大型国有银行外包需求较大且不绝性较强,客户辘集度高为行业惯
例,另一方面,银行类客户采购主体分散,不存在收入辘集于某一总行、分行的情况。此外,刊行
东说念主积极拓展非银行类客户,评释期内非银行类客户占比束缚提高,提高了刊行东说念主全体抗风险才略。
(三)评释期内公司职工数目变化情况,东说念主数变化与收入趋势的匹配性和合感性,业务历程外
包服务东说念主员占比较高的合感性,是否适应客户要求及行业通例;联结公司东说念主均薪酬及东说念主均产出、同
行业公司成本组成及变化情况,说明公司主营业务成本增长的原因,与行业水平、当地平均水平、
同业业可比公司水对等比拟较是否存在要紧各异
评释期内,公司职工数目情况及收入增长情况如下表所示:
单元:东说念主、万元
款式 2023 年 增幅 2022 年 增幅 2021 年 增幅
职工东说念主数 30,626 11.76% 27,404 10.50% 24,800 12.67%
营业收入 424,201.11 15.48% 367,328.40 20.27% 305,426.22 33.22%
评释期各期,公司在任职工总东说念主数分别为 24,800 东说念主、27,404 东说念主及 30,626 东说念主,同比增长率分别
为 12.67%、10.50%、11.76%,职工东说念主数呈现不绝增长趋势。评释期各期,公司营业收入分别为
公司对职工按业务类别进行管制,公司各业务职工相对独处,各业务条线服务内容和专科各异
大,职工专科处所不同。比如,软件居品及处分决议东说念主员均为公司 IT 时候东说念主员,是掌执狡计机编
程与软件测试的专科东说念主员;IT 基础设施服务东说念主员专长更侧重狡计机硬件的小器;数据处理及业务处
理中现款业务职工的专长在于点钞、现款清分等现款管制专科界限;招呼业务东说念主员需要根据客户要
求进行专诚培训,其中呼出业务更多地体目下营销才略。因此,公司各业务职工相对独处,公司的
东说念主力需求较大。评释期内,跟着营业收入的不绝增长,公司业务需求量逐步增加,相应业务所需的
职工需求也随之彭胀,评释期内职工东说念主数跟着营业收入的增长呈现不绝增长趋势,具有合感性。
评释期内,公司职工数目情况如下表所示:
单元:东说念主
专科组成类别 2023 年 占比 2022 年 占比 2021 年 占比
销售东说念主员 140 0.46% 126 0.46% 118 0.48%
时候东说念主员 11,385 37.17% 10,041 36.64% 8,472 34.16%
财务东说念主员 47 0.15% 46 0.17% 43 0.17%
行政东说念主员 579 1.89% 516 1.88% 593 2.39%
业务历程外包服务东说念主员 18,475 60.32% 16,675 60.85% 15,574 62.80%
职工东说念主数 30,626 100.00% 27,404 100.00% 24,800 100.00%
注 1:此处时候东说念主员包含研发东说念主员数目。
注 2:上述东说念主员均为与公司签署工作合同的职工。
评释期内,公司业务历程外包业务限度扩大,客户群体拓展,公司不绝增设新运营中心、新职
场,需要配置充足的一线业务历程外包服务东说念主员,以保障业务的高效、高质地托付。公司提供的服
务方式情况如下表所示:
驻场式 基地式
与客户相通较为松懈 镌汰外包商管制及运营成本
客户业务领导较为松懈 便于坐褥长入调度管制
便于管制文化融会 容易形成标准化、限度化运营
业务历程衔尾更加细腻 不错完结最大化东说念主员复用,减少成本败坏
不错快速反映客户服务需求 不错引入创新服务文化机制
提高客户对公司的品牌通晓度 容易培养标准基地运营型管制东说念主才
公司业务历程外包业务遍布中国,托付区域包括华北、华东、华南、中南、西南、东北和西北
等 7 个区域,境外业务由境内资料维持。公司为喜悦各地客户需求,顶住大宗职工进行驻场式服务,
不错更加速速地反映客户服务需求。此外,公司同样提供基地式服务,跟着互联网的发展和新时候
的应用,银行基于镌汰参加讨论,资料基地式服务逐步得到银行的细心。公司在合肥、大庆、潍坊
领有独处的大型功课基地。公司资料操作的服务基地,完结了团结基地为多家银行服务,将客户零
散的小限度业务处理“集约化”和“坐褥线化”,大大提高了公司托付才略和服务遵守。较多的产
品线、丰富的案例训导以及适合期间发展的全处所服务方式,需要大宗的业务历程外包东说念主员维持。
评释期各期,公司业务外包业务收入及业务历程外包服务东说念主员区域散播情况如下:
单元:万元,东说念主,%
服务区域
收入(万元) 占比 东说念主数 占比
华北区 53,854.37 37.09 5,658 30.63
中南区 21,192.43 14.60 3,200 17.32
华东区 19,635.79 13.52 2,025 10.96
东北区 15,020.77 10.35 2,409 13.04
华南区 15,523.93 10.69 2,148 11.63
西南区 13,399.02 9.23 2,016 10.91
西北区 6,422.32 4.42 1,019 5.52
境外 140.40 0.10 - -
统统 145,189.03 100.00 18,475 100.00
服务区域
收入(万元) 占比 东说念主数 占比
华北区 52,501.00 38.83 5,135 30.79
中南区 21,083.25 15.59 2,871 17.22
华东区 17,658.39 13.06 1,919 11.51
东北区 13,636.51 10.09 2,261 13.56
西南区 13,429.93 9.93 1,907 11.44
华南区 11,817.65 8.74 1,722 10.33
西北区 4,917.85 3.64 860 5.16
境外 148.65 0.11 - -
统统 135,193.23 100.00 16,675 100.00
服务区域
收入(万元) 占比 东说念主数 占比
华北区 44,413.68 36.15 5,288 33.95
中南区 17,452.58 14.21 2,478 15.91
华东区 17,377.30 14.15 2,103 13.50
东北区 12,183.68 9.92 1,909 12.26
西南区 13,634.64 11.10 1,582 10.16
华南区 12,876.85 10.48 1,444 9.27
西北区 4,767.51 3.88 770 4.94
境外 141.59 0.12 - -
统统 122,847.84 100.00 15,574 100.00
由上表可知,公司业务历程外包业务收入散播与相应东说念主员散播占比情况基本一致,客户对于发
行东说念主的需求在于不错保障服务款式的得手开展以及相应的服务质地,刊行东说念主根据不同款式特色安排
适合的场所及相应东说念主员进行服务,从而喜悦客户的需求,东说念主员数目及散播具有合感性。
市集案例方面,适度 2022 年 6 月 30 日,泰盈科技集团股份有限公司3(以下简称“泰盈科技”)
的职工专科结构情况如下:
款式 东说念主数(东说念主) 占比(%)
专职研发东说念主员 201 0.90
管制东说念主员 1,154 5.14
销售东说念主员 42 0.19
业务历程外包服务东说念主员 21,047 93.78
统统 22,444 100.00
万元,适度 2022 年 6 月末,泰盈科技业务历程外包服务东说念主员东说念主数为 21,047 东说念主,与刊行东说念主业务历程
外包服务的收入及东说念主员东说念主数限度附进,刊行东说念主业务历程外包服务东说念主员数目与其收入限度相匹配,符
合行业通例。
增长的原因,与行业水平、当地平均水平、同业业可比公司水对等比拟较是否存在要紧各异
评释期内,公司营业成本情况如下所示:
单元:万元
科目
金额 增幅 金额 增幅 金额 增幅
东说念主工成本 316,402.84 16.47% 271,649.89 22.49% 221,767.42 43.79%
外购商品与服务 4,510.96 -56.13% 10,282.64 39.02% 7,396.27 5.62%
款式径直用度 3,742.49 91.27% 1,956.63 -41.97% 3,371.87 4.08%
固定钞票折旧 623.03 -20.78% 786.41 -10.74% 881.01 23.16%
统统 325,279.32 14.26% 284,675.57 21.96% 233,416.57 41.31%
公司营业成本均为主营业务成本,评释期内分别为 233,416.57 万元、284,675.57 万元和
行业不绝雄厚发展的坚强信心,为喜悦客户需求、扩大市集份额,提高了东说念主均薪酬,加大了东说念主才招
聘力度,公司营业成本全体呈现逐年增长态势。
能制造、传媒及通讯、物流及出行等界限的头部企业提供数字中后台运营管制服务。
(1)刊行东说念主成本组成及变化情况
评释期各期,刊行东说念主营业成本组成及变化情况如下表所示:
单元:万元
科目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
东说念主工成本 316,402.84 97.27% 271,649.89 95.42% 221,767.42 95.01%
外购商品与服务 4,510.96 1.39% 10,282.64 3.61% 7,396.27 3.17%
款式径直用度 3,742.49 1.15% 1,956.63 0.69% 3,371.87 1.44%
固定钞票折旧 623.03 0.19% 786.41 0.28% 881.01 0.38%
统统 325,279.32 100.00% 284,675.57 100.00% 233,416.57 100.00%
评释期内,公司营业成本组成比较雄厚,以东说念主工成本为主,公司东说念主工成本占营业成本的比重分
别为 95.01%、95.42%和 97.27%,2023 年因外购商品及服务支拨较 2022 年下落,导致东说念主工成本相对
占比提高。公司对职工按业务条线、按款式进行管制,并对发生的东说念主工成本严格按业务、按款式进
行财务核算,各款式发生的东说念主工成本径直归集计入该业务营业成本。公司各业务条线职工相对独处,
主要一线职工不存在团结时期为多家客户、为多个业务条线同期服务的情形,高专科分化的职工对
薪酬的要求较高,市集工资水平束缚高潮。跟着业务限度逐步增加,公司职工需求及东说念主工成本也有
所增长。
评释期各期,公司可比公司营业成本关系业务板块组成及变化情况如下表所示:
单元:万元
公司称呼 业务板块 成本类型 2023 年 2022 年 2021 年
径直东说念主工 88.94% 84.38% 88.98%
高伟达 软件开发及服务 变动成本 9.94% 9.05% 7.53%
外购成本 1.12% 6.57% 3.49%
东说念主工成本 95.81% 96.85% 96.34%
款式实施用度 1.29% 1.52% 1.65%
宇信科技 软件开发及服务 外采服务费 2.87% 1.62% 1.91%
软硬件采购成本 0.02% - 0.07%
原材料采购 - 0.01% 0.02%
工资及福利费 86.12% 81.38% 78.75%
软件开发业务
长亮科技 差旅费 11.12% 13.32% 15.04%
小器服务业务
其他 2.76% 5.31% 6.22%
信贷管制类系统 职工薪酬 92.66% 92.56% 91.30%
安硕信息
风险管制类系统 采购居品及劳务 2.24% 2.74% 2.68%
公司称呼 业务板块 成本类型 2023 年 2022 年 2021 年
非银行金融机构过火他系统 差旅住宿用度 4.36% 3.84% 5.17%
折旧 0.42% 0.57% 0.52%
办公费 0.32% 0.30% 0.33%
径直东说念主工 90.45% 91.65% 90.49%
径直材料 1.88% 1.43% 1.65%
科蓝软件 软件和信息产业
款式径直费 3.85% 4.01% 4.59%
外包服务费 3.82% 2.91% 3.27%
职工薪酬 96.00% 95.26% 83.87%
四方精创 软件与信息服务业 采购成本 2.29% 3.34% 12.66%
其他用度 1.71% 1.40% 3.47%
通用时候服务
数字时候服务
软通能源 东说念主工成本及关系用度 未线路 100.00% 100.00%
商议与处分决议
数字化运营服务过火他
径直东说念主工 88.08% 86.29% 78.19%
径直用度 4.69% 4.99% 7.37%
天阳科技 软件行业 时候服务费 4.02% 3.80% 5.18%
径直材料 2.93% 4.66% 9.03%
其他 0.28% 0.26% 0.23%
平均值 东说念主工成本 91.15% 91.05% 88.49%
东说念主工成本 97.27% 95.42% 95.01%
信息时候服务、 外购商品与服务 1.39% 3.61% 3.17%
京朔方
业务历程外包 款式径直用度 1.15% 0.69% 1.44%
固定钞票折旧 0.19% 0.28% 0.38%
由上表可知,2021 至 2023 年,刊行东说念主及可比公司关系业务营业成本均以东说念主工成本为主。
平均占比分别为 88.49%、91.05%及 91.15%,刊行东说念主东说念主工成本占比较高适应行业通例。
说七说八,公司与可比公司营业成本结构不存在权臣各异,公司东说念主工成本占营业成本比例较高
具有合感性。
(2)公司东说念主均薪酬及东说念主均产出概况
评释期各期,公司东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下:
单元:万元,东说念主
款式 2023 年 2022 年 2021 年
职工东说念主数 30,626 27,404 24,800
营业收入 424,201.11 367,328.40 305,426.22
营业成本-东说念主工成本 316,402.84 271,649.89 221,767.42
东说念主均产出 13.85 13.40 12.32
东说念主均薪酬 10.33 9.91 8.94
工钞票出比 1.34 1.35 1.38
注 1:东说念主均产出=营业收入/职工总东说念主数;
注 2:工钞票出比=东说念主均产出/东说念主均薪酬。
评释期各期,公司东说念主均产出为 12.32 万元、13.40 万元及 13.85 万元,对应的东说念主均薪酬为 8.94
万元、9.91 万元及 10.33 万元。跟着劳能源熟练度的提高,公司职工东说念主均产出呈现逐年增长的趋势。
伴跟着全行业数字化转型带来的倾盆需求、劳能源专科程度的提高,也使东说念主均薪酬在评释期内呈现
逐年增长的趋势,使得公司的东说念主力成本有所增长。全体而言,跟着业务限度增长,公司东说念主均薪酬及
东说念主均产出同步增长,工钞票出比保管雄厚水平。
公司信息时候服务业务东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下表所示:
单元:万元,东说念主
款式 2023 年 2022 年 2021 年
营业收入(信息时候服务业务) 279,012.08 232,135.17 182,578.38
营业成本-东说念主工成本(信息时候服务业务) 199,456.88 160,805.29 123,164.89
时候东说念主员(扼杀研发东说念主员) 9,382 8,183 7,118
东说念主均产出 29.74 28.37 25.65
东说念主均薪酬 21.26 19.65 17.30
评释期各期,刊行东说念主信息时候服务业务职工东说念主均薪酬、东说念主均产出与同业业可比上市公司的对比
情况如下:
单元:万元
公司称呼 波及业务板块 款式 2023 年 2022 年 2021 年
东说念主均产出 32.47 34.72 58.48
高伟达 软件开发及服务
东说念主均薪酬 22.93 14.59 15.65
东说念主均产出 33.11 32.86 29.37
宇信科技 软件开发及服务
东说念主均薪酬 21.85 17.18 14.15
公司称呼 波及业务板块 款式 2023 年 2022 年 2021 年
软件开发业务 东说念主均产出 32.84 32.40 26.60
长亮科技
小器服务业务 东说念主均薪酬 19.28 17.40 12.02
信贷管制类系统 东说念主均产出 23.61 21.41 21.09
安硕信息 风险管制类系统
东说念主均薪酬 19.46 15.79 12.74
非银行金融机构过火他系统
软件和信息产业 东说念主均产出 31.80 31.13 30.67
科蓝软件
非银金融机构 东说念主均薪酬 20.53 20.28 19.78
东说念主均产出 33.93 28.95 31.08
四方精创 软件与信息服务业
东说念主均薪酬 22.72 18.48 14.89
通用时候服务 东说念主均产出 未线路 23.41 19.61
数字时候服务
软通能源
商议与处分决议 东说念主均薪酬 未线路 17.36 14.00
数字化运营服务过火他
东说念主均产出 28.26 23.95 23.25
天阳科技 软件开发及服务
东说念主均薪酬 17.79 14.96 12.44
东说念主均产出 30.86 28.60 30.02
平均值
东说念主均薪酬 20.65 17.01 14.46
东说念主均产出 29.74 28.37 25.65
刊行东说念主 信息时候服务
东说念主均薪酬 21.26 19.65 17.30
注 1:同业业可比数据取自公开线路信息,东说念主均薪酬=营业成本相应业务的东说念主工成本÷(时候东说念主
员总额+坐褥东说念主员总额),东说念主均产出=相应业务营业收入÷(时候东说念主员总额+坐褥东说念主员总额);
注 2:刊行东说念主职工东说念主数为时候东说念主员剔除研发东说念主员东说念主数。
刊行东说念主信息时候服务界限可比公司关系业务东说念主员平均产出分别为 30.02 万元、28.60 万元及 30.86
万元,刊行东说念主职工平均产出与可比公司处于附进水平。
万元,可比公司关系业务东说念主员平均薪酬分别为 14.46 万元、17.01 万元、20.65 万元,刊行东说念主与可
比公司职工平均薪酬水平均呈现逐年增长趋势。各公司职工平均薪酬水和缓公司业务内容、服务区
域以及东说念主员组成等诸多因素辩论,评释期内可比公司信息服务业务东说念主员薪酬水平在 12.02 万元
-22.93 万元不等,刊行东说念主信息时候服务业务东说念主员平均薪酬位于可比公司平均薪酬的范围区间内。
公司及主要子公司注册所在地当地劳动东说念主员平均工资水平情况如下:
单元:万元
序号 公司称呼 注册所在地 2022 年 2021 年
平均值 13.24 12.99
注:上述工资数据来自北京市、黑龙江省、深圳市、山东省、安徽省统计局《统计年鉴》之“城
镇非私营单元劳动东说念主员平均工资”。
刊行东说念主信息时候服务业务东说念主员平均薪酬高于当地劳动东说念主员平均工资,主要系信息时候服务界限对于
劳能源专科才略要求较高,相应薪资水平上浮。
公司业务历程外包业务东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下表所示:
单元:万元,东说念主
款式 2023 年 2022 年 2021 年
营业收入(业务历程外包业务) 145,189.03 135,193.23 122,847.84
营业成本-东说念主工成本(业务历程外包业务) 125,822.44 110,844.60 98,602.53
业务历程外包服务东说念主员 18,475 16,675 15,574
东说念主均产出 7.86 8.11 7.89
东说念主均薪酬 6.81 6.65 6.33
员平均工资,主要系业务历程外包业务劳能源专科才略要求较低,相应薪资水平下浮。
市集案例方面,泰盈科技的业务历程外包服务东说念主员东说念主均薪酬及东说念主均产出情况如下:
单元:万元,东说念主
款式 2022 年 1-6 月
营业收入 108,524.09
营业成本-东说念主工成本 64,652.56
业务历程外包服务东说念主员 21,047
东说念主均产出(年化) 10.31
东说念主均薪酬(年化) 6.14
注:除泰盈科技外,无其他主营业务历程外包业务的企业公开线路上述关系数据。
务历程外包业务东说念主员平均薪酬情况不存在较大各异。
程外包业务东说念主员东说念主均产出,主要系由于泰盈科技业务历程外包业务波及互联网、金融、消费品智能
制造、传媒及通讯、物流及出行等繁多界限,收入订价方式更增加元,相较而言,刊行东说念主业务历程
外包业务更聚焦于大型国有银行动主的金融界限,面对大型国有银行议价才略偏弱。
说七说八,评释期内,公司与可比公司营业成本结构不存在权臣各异,公司东说念主工成本占营业成
本比例较高具有合感性;公司业务东说念主员东说念主均薪酬与当地水平、可比公司平均水平比拟,处于合理范
围,不存在要紧各异。评释期内,公司营业成本增长主要系因为业务扩展及东说念主力成本价钱高潮所致,
具有合感性。
(四)就团结客户的合同钞票与应收账款的预期信用损左计提政策是否保持一致,如否,说明
存在不同负约风险损失的原因及合感性,是否适应管帐准则的规定
刊行东说念主对于《企业管帐准则第 14 号——收入》所规定的、不含要紧融资因素(包括根据该准
则不讨论不越过一年的合同中融资因素的情况)的应收款项和合同钞票,取舍预期信用损失的简化
模子,即长久按照通盘这个词存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加
或转回金额,当作减值损失或利得计入当期损益。
对于包含要紧融资因素的应收款项和合同钞票,公司取舍取舍预期信用损失的简化模子,即始
终按照通盘这个词存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
刊行东说念主讨论通盘合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期
信用损失进行计算。当单项金融钞票无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,以及单独测试后
未减值的应收账款和合同钞票(包括单项金额要紧和不要紧)和未单独测试的单项金额不要紧的应
收账款和合同钞票,刊行东说念主以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款
和合同钞票分辨为不同组别,各组别坏账计提方法具体如下:
组合称呼 计提方法
组合 1:银行类客户组合 基于账龄迁移模子测算历史损失率狡计预期信用损失
组合 2:非银行金融类客户组合 基于账龄迁移模子测算历史损失率狡计预期信用损失
组合 3:非金融类客户组合 基于账龄迁移模子测算历史损失率狡计预期信用损失
组合 4:合并范围内关联方款项组合 基于账龄迁移模子测算历史损失率狡计预期信用损失
评释期内,各信用风险特征组合计算信用损左计提减值比举例下:
计提比例
款项账龄
银行类客户组合 非银行金融类客户组合 非金融类客户组合
应收账款 合同钞票 应收账款 合同钞票 应收账款 合同钞票
由上表可知,对于团结客户,刊行东说念主合同钞票与应收账款的坏账计提管帐政策不存在各异。发
行东说念主合同钞票主要系已证明收入但尚未达到合同商定付款条件的款项,该款项系企业已完成该期间
的践约义务,需与客户结算后方可形成无条件的收款权力,因此证明为合同钞票,该款项主要取决
于客户对结算周期内的职责量的结算情况,针对团结客户,刊行东说念主应收账款和合同钞票靠近的风险
主要均源流于客户的信用风险。此外,合同钞票经客户证明结算后将自动转为应收账款,按账龄连
续狡计。
说七说八,公司对团结客户合同钞票与应收账款的预期信用损左计量不存在各异,适应管帐准
则要求。
(五)联结刊行东说念主收入证明、在实践合同期末余额、合同钞票对应款式进展情况等,说明合同
钞票余额及占流动钞票比重增加的原因及合感性,是否存在未按期完工、缓期完工、未实时证明收
入等情形,合同钞票减值计提比例低于同业业可比公司均值的原因和合感性
刊行东说念主的收入主要包括信息时候服务及业务历程外包服务业务收入。
刊行东说念主在履行了合同中的践约义务,即在客户取得关系商品欺压权时证明收入。取得关系商品
欺压权是指能够主导该商品的使用并从中得到险些一王人的经济利益。公司依据收入准则关系规定判
断关系践约义务性质属于“在某一时段内履行的践约义务”或“某一时点履行的践约义务”,分别
进行收入证明。
喜悦下列条件之一时,公司属于在某一段时间内履行践约义务,不然,属于在某一时点履行履
约义务:
(1)客户在公司践约的同期即取得并消耗公司践约所带来的经济利益;
(2)客户能够欺压公司践约过程中在建的商品;
(3)公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在通盘这个词合同期间内有权就累计
于今已完成的践约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的践约义务,公司在该段时间内按照践约程度证明收入。对于在某一时
点履行的践约义务,公司在客户取得关系商品欺压权时点证明收入。
具体而言,公司业务对应的收入证明原则如下:
(1)业务历程外包业务
合团结般商定按东说念主月或业务量收费,属于在某一时段内履行的践约义务,取舍产出法坚信适应
的践约程度进行收入证明。
(2)信息时候服务业务
务,公司取舍产出法坚信适应的践约程度进行收入证明;
期间内平均证明收入。
对于以上收入证明方式,判断依据如下表所示,公司根据每期完成的职责量或东说念主月数,以及合
同商定的结算单价,按期狡计证明收入和合同钞票。同期,根据款式合同的商定,公司按照结算周
期向客户苦求结算已完工职责量或东说念主月数,客户审定后,根据客户证明的结算金额,将合同钞票结
转计入应收账款。
判断条件 是否喜悦 判断依据
公司按合同商定派驻不同级别的东说念主员提供服务,客户对东说念主月或东说念主天考
客户在公司践约的同期即取得 勤量、职责量进行统计。唯有客户证明公司的考勤量、职责量,公司
并消耗公司践约所带来的经济 是 服务即为践约完毕。在公司践约的过程中更换为其他企业络续履行剩
利益 余践约义务,该络续履行合同的企业本质上无需重新实践企业累计至
今还是完成的职责。
客户能够欺压公司践约过程中 每期服务完成后,客户即欺压该服务,并从中得到险些一王人的经济利
是
在建的商品 益。
公司践约过程中所产出的商品
公司依照客户需求提供非标准化的服务,依据功课质地等国法进行业
具有不可替代用途,且公司在整
是 务处理,具有不可替代用途,且客户根据公司践约职责量、业务量进
个合同期间内有权就累计于今
行证明并付款。
已完成的践约部分收取款项
在践约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在通盘这个词合同期间内有权就累计于今已完成的
践约部分收取款项的情况下,属于在某一时段内履行的践约义务,公司能够可靠计算提供劳务来回
罢休,取舍参加法坚信适应的践约程度进行收入证明。
公司按款式累计还是现实发生的成本占款式计算总成本的比例证明款式践约程度,乘以款式预
计总收入,狡计累计应证明收入,减去前期已证明收入后为当期应证明收入。同期,根据款式合同
的商定,公司按照结算周期向客户苦求结算已完工职责量或东说念主月数,客户审定后,根据客户证明的
结算金额,将合同钞票结转计入应收账款。
点履行的践约义务,在托付客户验收时点证明收入。该类型业务不波及合同钞票的证明,在客户验
收时,根据结算金额证明收入,同期证明应收账款。该收入证明方式的判断依据如下表所示:
判断条件 是否喜悦 判断依据
公司需要按合同向客户履行践约义务,并托付验收及格的软件
客户在公司践约的同期即取得并消
否 居品,如果公司半途被更换,络续履行合同的企业很可能需要
耗公司践约所带来的经济利益
重新实践企业累计于今还是完成的职责。
客户能够欺压公司践约过程中在建 客户很可能不成够合理利用开发过程中形成的步伐、文档,并
否
的商品 从中得到险些一王人的经济利益。
公司践约过程中所产出的商品具有
公司践约过程中产出的商品为定制软件,具有不可替代用途,
不可替代用途,且公司在通盘这个词合同期
否 然则客户按照合同商定分阶段付款,如果未能按照商定完成服
间内有权就累计于今已完成的践约
务和托付验收的,公司向客户取得的对价很可能无法收回。
部分收取款项
同业业可比公司收入证明原则如下表所示:
可比公司 类型 收入证明原则
公司按照客户需求提供软件开发以及升级、改造、配套服务,根据合同商定对阶段性开
IT 解 决 方
发罢休或最终居品负责,罢休托付时需要按照合同商定职责任务进行验收,公司在所开
案
发软件罢休托付运行,并通过客户验收后按照合同商定金额证明收入。
高伟达
公司根据客户需求,按期提供时候东说念主员完成开发及服务,无需对最终开发罢休负责。根
软件外包服
据合同,于商定的每个结算时点与客户证明对应服务期间内提供的东说念主员数目、出勤情况、
务
考核评价,按合同商定的不同级别时候东说念主员的东说念主月单价以及两边证明的职责量证明收入。
定制化软件开发为按照客户需求提供的软件开发或升级服务,公司需对开发罢休负责,
定制化软件
宇信科技 罢休托付时需客户进行验收,开发罢休形成的学问产权归客户通盘。公司在软件系统上
开发
线运行并通过客户验收后按合同商定金额证明收入。
定制化软件开发为按照客户需求提供的软件开发或升级服务,公司需对开发罢休负责,
罢休托付时需客户进行验收。定制软件可在某一时段证明收入或在某一时点证明收入。
定制化软件 仅当公司在践约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在通盘这个词合同期间内有权
开发 就累计于今已完成的践约部分收取款项的情况下,按照合同期间已完成践约义务的程度
在一段时间内证明收入,依据还是发生的成本占计算总成本的比例坚信践约程度。不然,
长亮科技
公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同商定金额证明收入。
时候东说念主员外包给客户进行软件开发,公司派出的款式东说念主员按照客户的要求完陋习定范围
时候东说念主员外 内的职责,在践约时,客户同期取得并耗用本公司践约所提供的经济利益,按照践约时
包 段证明收入。收入证明的金额按照与客户证明的职责量乘以合同商定的收费标准坚信,
如果最驱逐算单的证明金额与计算金额不一致,根据最驱逐算金额进行疗养。
公司与客户之间签署的软件定制开发是指公司在自主研发的软件功能模块或时候的基础
软件定制开 上,根据客户的个性化需求开发应用软件。该类业务以任务为导向,公司需对开发罢休
安硕信息
发 负责,开发罢休需在客户验收时欺压权搬动至客户。公司在相应践约义务完成后,客户
验收完成时点证明该践约义务的收入。
可比公司 类型 收入证明原则
公司与客户之间签署的提供服务合同平常包含按时常候服务、运维服务、东说念主力外包服务
等,由于公司践约的同期客户即取得并消耗本集团践约所带来的经济利益,公司将其作
时候服务 为在某一时段内履行的践约义务,按照践约程度证明收入。对于有明确的职责量结算的
服务合同,比如东说念主力外包服务、运维服务等,公司按照职责量结算汉典坚信提供服务的
践约收入;对于无法明确计量的合同,取舍在合同商定服务期内按直线法证明收入。
公司时候开发业务是指根据用户的现实需求进行专诚的软件联想与开发,由此开发出来
的软件不具有通用性。公司时候开发业务一般包括需求分析、客户化开发、系统环境测
试、上线扩充、小器等阶段,公司需对开发罢休负责,罢休托付时平常需客户进行验收。
时候开发
此类业务收入,公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同商定金额证明收入。
在钞票欠债表日以两边证明的现实职责量及合同商定东说念主月单价狡计并证明为当期时候开
发收入。
科蓝软件
时候服务主如若指根据与托福方鉴定的时候服务合同,向托福方提供时候商议、系统维
护、实施和居品售后服务等的业务。因时候服务平常在合同期内较平衡的发生,故每个
评释期末按合同总金额和已提供服务期间占合同期间的比例狡计坚信的金额证明当期技
时候服务
术服务收入。
在钞票欠债表日以两边证明的现实职责量及合同商定东说念主月单价狡计并证明为当期时候服
务收入。
公司与客户之间的软件开发服务合同包含为客户进行定制化软件开发的践约义务,由于
开发罢休在客户验收前,客户无法取得并消耗公司践约所带来的经济利益,无法欺压公
软件开发
司践约过程中在建的商品,公司也无权就累计于今已完成的践约部分收取款项,因此公
四方精创 司将其当作在某一时点内履行的践约义务,在客户验收后进行收入证明。
公司与客户之间的东说念主力外包时候服务合同包含为客户提供历久软件开发时候服务的践约
时候东说念主员外
义务,由于公司践约的同期客户即取得并消耗公司践约所带来的经济利益,公司将其作
包
为在某一时段内履行的践约义务,每月根据与客户的职责量证明单进行收入证明。
适用于公司以罢休托付的服务,关系款式商定对预先明确的款式罢休进行验收。公司在
向客户托付罢休后,经客户验收证明收入。
软通能源 软件开发 ①适用于以职责量托付的服务,关系款式商定基于东说念主月、东说念主天、职责量收费或匡算合同
金额。由于公司践约的同期,客户即取得并消耗公司践约所带来的经济利益,公司将其作
为在某一时段内履行的践约义务,公司在关系服务提供后,根据职责量证明收入。
②适用于应用系统按时小器或故障小器等运行小器,鉴于款式成本发生的情况至极平均
或不可计算,公司按照合同总金额在合同期间平均证明收入。
可比公司 类型 收入证明原则
基于公司或者客户指定的平台和居品,进行喜悦客户个性化需求的软件开发或系统优化,
公司需对开发罢休负责,罢休托付时平常需客户进行验收。此类业务仅当本公司在践约
过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在通盘这个词合同期间内有权就累计于今已完
成的践约部分收取款项的情况下,公司按照合同期间已完成践约义务的程度在一段时间
内证明收入,践约程度依据还是发生的成本占计算总成本的比例坚信。不然,公司在软
时候开发 件系统上线运行并通过客户验收后按合同商定金额证明收入。
对于在某一时段内履行的践约义务,当践约程度不成合理坚信时,公司还是发生的成本
计算能够得到赔偿的,按照还是发生的成本金额证明收入,直到践约程度能够合理坚信
为止。
在钞票欠债表日以两边证明的现实职责量及合同商定东说念主月单价狡计并证明为当期时候开
发收入。
天阳科技
因运营小器服务在服务期间基本平衡发生,故按合同总收入和已提供服务期间占合同期
间的比例狡计坚信的金额证明当期时候服务收入。
仅商定了合同总额,未商定服务期间,服务收尾需客户进行验收的时候服务业务。此类
业务仅当公司在践约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在通盘这个词合同期间内
有权就累计于今已完成的践约部分收取款项的情况下,公司按照合同期间已完成践约义
时候服务 务的程度在一段时间内证明收入,践约程度依据还是发生的成本占计算总成本的比例确
定。不然,公司在服务提供完毕并通过客户验收后按合同商定金额证明收入。
对于在某一时段内履行的践约义务,当践约程度不成合理坚信时,公司还是发生的成本
计算能够得到赔偿的,按照还是发生的成本金额证明收入,直到践约程度能够合理坚信
为止。
在钞票欠债表日以两边证明的现实职责量及合同商定东说念主月单价狡计并证明为当期时候服
务收入。
公司提供的服务属于在某一时段内履行的践约义务,取舍产出法坚信适应的践约程度确
业务历程外
泰盈科技 认收入,公司以月度提供服务后当作收入证明的时点,根据每月已完成的业务量,按照
包
合同商定的单价及考核国法狡计证明收入。
由上表可知,对于业务历程外包业务,泰盈科技根据每月已完成的业务量以及合同商定的结算
单价证明收入,与公司收入证明原则一致。对于信息时候服务业务,科蓝软件、软通能源、天阳科
技等关系业务若商定东说念主月职责量单价的,可按每期完成的职责量或东说念主月数以及合同商定的结算单价
证明收入,若仅商定合同总额的,均通过客户验收后按照合同金额证明收入,若商定了合同总额和
服务期间的,按照参加法坚信适应的践约程度进行收入证明,与公司各种收入证明方式不存在要紧
各异。
说七说八,公司的收入证明原则及判断依据适应企业管帐准则要求,与同业业可比公司不存在
要紧各异。
刊行东说念主合同钞票主要系已证明收入但尚未达到合同商定付款条件的款项,该款项系企业已完成
该期间的践约义务,需与客户结算后方可形成无条件的收款权力,因此证明为合同钞票。评释期内,
公司的合同钞票主要为合同收入收款权,合同钞票情况如下表所示:
单元:万元
款式 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合同钞票账面原值 71,842.82 53,936.07 32,239.76
减:减值准备 2,713.01 1,835.37 1,072.46
减值计提比例 3.78% 3.40% 3.33%
合同钞票账面价值 69,129.80 52,100.70 31,167.30
营业收入 424,201.11 367,328.40 305,426.22
合同钞票账面价值/营业收入 16.30% 14.18% 10.20%
流动钞票 262,311.37 258,737.27 228,505.07
合同钞票账面价值/流动钞票 26.35% 20.14% 13.64%
适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,公司合同钞票账面价值分别为 31,167.30 万元、
呈逐年上升趋势。评释期各期合同钞票账面价值占当期营业收入的比例为 10.20%、14.18%及 16.30%,
主要系营业收入增加、结算周期较长的信息时候服务业务占比增加及客户结算周期变长,导致各期
形成的合同钞票限度有所上升。
评释期各期末,公司合同钞票账面原值占在实践合同金额的比例为 7.13%、8.70%、9.12%,占
比呈现逐年增加趋势,主要系跟着公司业务限度的增长,结算周期较长的信息时候服务业务占比增
加及客户结算周期变长,导致各期形成的合同钞票限度有所上升。公司在实践合同余额情况如下表
所示:
单元:万元
时间 在实践合同金额 合同钞票账面原值 合同钞票账面原值占在实践合同余额比重
注:在实践金额统计截止各期末尚在实践状态的款式累计预算收入总额。
评释期内,公司合同钞票统统金额前十大客户的现实结算周期具体如下表所示:
现实结算天数(天)
客户简称
邮储银行 38 48 49
修复银行 11 21 26
工商银行 29 35 42
光大银行 85 63 56
民生银行 74 79 62
农业银行 35 53 57
中国银行 33 38 41
交通银行 14 32 16
恒丰银行 112 74 49
工银科技 124 123 85
平均值 35 44 44
注:现实结算天数为客户通盘合同项下评释期各期按照收入加权平均后的结算天数,结算时间
适度 2024 年 3 月末。
合同钞票关系业务中,合同商定按东说念主月、东说念主天职责量或者业务量收费,客户平常按月度或季度
与京朔方进行职责量、业务量的结算证明。适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,以上客户合同
钞票期末余额占比分别为 70.66%、69.56%、69.11%,以上客户在实践合同金额占比分别为 51.76%、
要客户的合同钞票及占在实践合同余额总额的比重情况如下表所示:
单元:万元、%
客户简称
合同钞票 占在实践合同比重 合同钞票 占在实践合同比重 合同钞票 占在实践合同比重
邮储银行 4,420.18 0.98 9,894.65 1.60 13,371.64 1.70
修复银行 1,410.14 0.31 6,748.67 1.09 9,360.23 1.19
工商银行 4,581.61 1.01 4,924.98 0.79 5,283.11 0.67
光大银行 2,446.42 0.54 4,272.87 0.69 7,157.74 0.91
民生银行 2,010.26 0.44 3,542.24 0.57 4,697.57 0.60
中国银行 1,970.13 0.44 2,548.02 0.41 2,676.69 0.34
农业银行 1,613.81 0.36 2,347.75 0.38 3,141.15 0.40
交通银行 1,003.11 0.22 1,741.25 0.28 2,177.33 0.28
恒丰银行 2,189.66 0.48 655.49 0.11 685.34 0.09
工银科技 1,135.81 0.25 843.29 0.14 1,099.48 0.14
统统 22,781.13 5.04 37,519.21 6.05 49,650.29 6.31
由上表可知,评释期各期,以上客户的合同钞票统统值占当期在实践合同总额的比重分别为
面原值占在实践合同金额的比例逐年增加趋势一致。
评释期内,合同钞票统统金额前十大客户对应的主要款式(金额大于 1,000 万)进展情况如下表所示:
单元:万元、天
在实践 合同钞票期末余额 营业收入金额 结算天数
序 业务 合同金 收入 商定结
客户称呼 款式称呼 2021 2022 2023 2021 2022 2023 2021 2022 2023
号 类型 额要求 证明 算周期
年末 年末 年末 年度 年度 年度 年度 年度 年度
商定
信息
研发外包服
务
服务
信用卡账单
业务
历程
销外包 约 定 东说念主 法,按
外包
通用外部研 服 务 单 据 工
发资源 价,据实 作 量
突出云外部 结算 预 估
信息
时候
务
服务
公有云外部
务
在实践 合同钞票期末余额 营业收入金额 结算天数
序 业务 合同金 收入 商定结
客户称呼 款式称呼 2021 2022 2023 2021 2022 2023 2021 2022 2023
号 类型 额要求 证明 算周期
年末 年末 年末 年度 年度 年度 年度 年度 年度
商定
开发和测试
外协入围
软件中心引
资源
时候服务框
架
通用外部研
发资源采购
业务 电话营销类
外包 服务类外包
建信金融信 约 定 东说念主 投 入
信息
息时候专科 员级别, 法,按
东说念主员时候开 服 务 单 月 计
服务
发 价,在订 算 履
在实践 合同钞票期末余额 营业收入金额 结算天数
序 业务 合同金 收入 商定结
客户称呼 款式称呼 2021 2022 2023 2021 2022 2023 2021 2022 2023
号 类型 额要求 证明 算周期
年末 年末 年末 年度 年度 年度 年度 年度 年度
商定
单 封 顶 约 进
金 额 内 度,乘
据 实 计 订 单
交通银行开 订单项
发服务 目验收
额,计
算 收
入
统统 15,641.45 24,952.22 30,882.26 118,907.56 143,397.80 167,700.75 47 63 66
注:2021 年至 2023 年,结算天数=合同钞票期末余额/(营业收入/360)。
评释期各期末,公司上述款式合同钞票金额统统占评释期各期末合同钞票总额的比重分别为
由上表可知,评释期各期,上述款式形成的营业收入为 118,907.56 万元、143,397.80 万元及
关系款式收入限度扩大,相应合同钞票限度亦呈现逐年增长趋势。
由于刊行东说念主合同钞票主要系已证明收入但尚未达到合同商定付款条件的款项,该款项系企业已
完成该期间的践约义务,需与客户结算后方可形成无条件的收款权力,因此合同钞票款项主要取决
于客户的现实结算周期。由上表可知,评释期各期,合同钞票主要款式的平均结算天数为 47 天、
要为国有大型生意银行和股份制生意银行等金融机构,客户结算履行里面审批历程时间有所延长。
对于合同钞票款式,评释期各期按照发生的职责量据实结算,客户结算不早于公司证明收入,不存
在未实时证明收入的情形。在践约期间内,根据两边证明的职责量据实结算,不存在未按期完工、
缓期完工的情形。
适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,公司合同钞票账面余额分别为 32,239.76 万元、
呈逐年上升趋势。合同钞票余额及占流动钞票比重增加,主要系如下原因所致:
(1)结算周期较长的信息时候服务业务占比增加
评释期各期,合同钞票账面原值按业务条线分辨的金额如下所示:
单元:万元
合同钞票款式 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
业务历程外包业务 10,059.24 13,308.96 17,190.53
信息时候服务业务 22,180.51 40,627.11 54,652.29
统统 32,239.76 53,936.07 71,842.82
业务历程外包业务占合同钞票比重 31.20% 24.68% 23.93%
信息时候服务业务占合同钞票比重 68.80% 75.32% 76.07%
业务历程外包业务平均结算天数 29 35 43
信息时候服务业务平均结算天数 44 63 71
注:评释各期,业务历程外包业务结算天数=业务历程外包业务对应合同钞票期末余额/(业务
历程外包业务营业收入/360);信息时候服务业务结算天数=信息时候服务业务对应合同钞票期末余
额/(信息时候服务业务营业收入/360)。
评释期内,信息时候服务收入分别为 182,578.38 万元、232,135.17 万元和 279,012.08 万元,分
别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%,在营业收入中的占比逐年提高。结算政策上,评释
期内,公司业务历程外包业务平均结算天数分别为 29 天、35 天及 43 天,信息时候服务业务平均结
算天数分别为 44 天、63 天及 71 天。信息时候服务板块主如若按季度/半年度结算,业务历程外包板
块主要按月结算,信息时候服务业务结算周期较长,导致各期形成的合同钞票限度有所上升。
(2)客户里面结算审核历程趋严
评释期各期,合同钞票统统金额前十大客户的平均现实结算天数分别为 35 天、44 天及 44 天,
相应结算天数呈现逐年增长的趋势。公司客户主要为国有大型生意银行和股份制生意银行,生意银
行里面结算审核历程较长,评释期内,受宏不雅环境变化、客户里面预算管制关系轨制趋严等因素综
合影响,客户里面审批历程有所延长,对结算审核更加严格,如某客户与刊行东说念主的结算历程在原有
的线上审批历程基础上,增加了纸质署名历程。此外,部分客户于 2020 年后新增市集本钱运作需
求,对于支拨结算的管制更加严格。跟着收入限度增长,公司对应职责量未实时收到证明结算单子,
导致合同钞票期末余额增加。
适度 2021 年末、
公司合同钞票减值准备的计提比例分别为 3.33%、3.40%
及 3.78%,计提比例总体保持雄厚。
公司 合同钞票内容 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
高伟达 应收质保金 3.12% 3.63% 3.00%
宇信科技 合同钞票 5.04% 3.77% 8.06%
长亮科技 应收质保金 3.65% 7.48% 5.12%
安硕信息 合同钞票 5.27% 4.46% 4.15%
科蓝软件 应收质保金、预开票升值税款 5.77% 6.16% 9.19%
四方精创 应收质保金 1.00% 1.66% 6.75%
软通能源 无合同钞票 尚未线路 - -
天阳科技 未取得无条件收款权的应收款项 4.33% 5.09% 5.36%
平均值 - 4.03% 4.61% 5.95%
京朔方 合同收入收款权 3.78% 3.40% 3.33%
合同钞票计提比例比拟存在各异,主要系各公司合同钞票内容有所各异。
公司将每期结账期前未获取客户结算单的预估收入收款权当作合同钞票列示,故合同钞票的金
额较大。
公司合同钞票账龄在 1 年以内(含 1 年)
的合同钞票余额占比分别为 99.96%、
历程较长所致。公司对团结客户的合同钞票与应收账款信用风险相通,预期信用损左计提政策保持
一致,合同钞票经客户证明结算后将在获取结算评释当期自动转为应收账款,一语气狡计账龄计提坏
账。相较而言,可比公司的合同钞票主如若质保金,金额较小,账龄相对较长,合同钞票坏账计提
比例较高。
此外,刊行东说念主的主要客户为国有大型生意银行和股份制生意银行等金融机构,客户资金实力雄
厚,偿付信誉精湛,评释期各期末,刊行东说念主合同钞票的计提比例较同业业保持在较低水平具有合理
性。
(六)评释期内应收账款余额大幅增加的原因,不同组合客户应收账款余额与该组合客户营业
收入限度是否匹配,刊行东说念主应收账款账龄、信用政策、期后回款情况等是否与同业业可比公司存在
各异,坏账计提比例低于同业业可比公司均值的原因,是否存在大额坏账计提风险
评释期内,公司应收账款余额呈逐年增长态势,主要原因在于以银行动主的金融机构对服务外
包业务需求束缚增加,公司营业收入束缚增加,应收账款随之增长。公司应收账款大幅增加的原因
如下:
(1)信息时候服务限度快速增长导致应收账款束缚增加
评释期内,受益于金融科技的快速发展和自身竞争力的束缚提高,公司信息时候服务业务限度
不绝快速增长,信息时候服务收入分别为 182,578.38 万元、232,135.17 万元和 279,012.08 万元,
分别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%,在营业收入中的占比逐年提高。具体情况如下:
单元:万元
款式
金额 比例 金额 比例 金额 比例
信息时候服务收入 279,012.08 65.77% 232,135.17 63.20% 182,578.38 59.78%
业务历程外包收入 145,189.03 34.23% 135,193.23 36.80% 122,847.84 40.22%
评释期各期末,应收账款余额按照业务类别分辨如下:
单元:万元
款式
余额 占比 余额 占比 余额 占比
信息时候服务产生的
应收账款
业务历程外包产生的
应收账款
统统 95,567.97 100.00% 81,859.71 100.00% 81,472.56 100.00%
从上表不错看出,公司信息时候服务业务应收账款增长较快,占应收账款的比例保管在较高水
平。2021-2023 年末,信息时候服务应收账款余额占比分别为 90.58%、83.27%及 81.31%,是公司应
收账款增加最进军的组成部分。2022 年末,信息时候服务应收账款余额同比下落,主要系公司主要
应收账款敌手方之一的修复银行部分存量款式应收账款于 2022 年进行大额回收。此外,公司部分
信息时候服务业务按款式实施节点收费,信息时候服务业务应收账款回款时间相对较长,且信息技
术服务业务产生的收入束缚增长,因此公司应收账款限度扩大。
(2)客户现实付款时间晚于合同商定时间
公司客户主如若国有大型生意银行和股份制银行等金融机构。该等客户业务需求量大,资金实
力淳朴,偿付信誉精湛,公司回款有保障。但金融机构有严格的里面欺压,其在资金管制,包括从
支付苦求、审批、流转、复核和最终付款方面的错误较多,步伐较为复杂,且银行在合作中一般处
于强势地位,诚然合同商定了付款时间,但各客户现实付款时间往往比合同商定的结算周期推后数
天以致数月,部分客户由于自身资金预算讨论,现实付款期更长,导致应收账款账面余额进一步增
加。
近三年,公司应收账款前五大客户的结算模式、信用政策和收款周期如下:
信用政策/合 收款周期(天,注)
序 客户 主要业务
主要结算模式 同商定结算
号 称呼 类型 2023 年 2022 年 2021 年 平均
周期
东说念主月型:根据两边证明的服 按季度支付
信息时候服
务单价及职责量,按季度结 上一季度服 108 96 92 99
邮 储 务
银行
业务历程外 根据两边证明的服务单价及 按月支付上
包服务 职责量,按月结算。 月用度
东说念主月型:按季度结算;
事项(款式)型:合同签署 按季度支付
信息时候服
后支付 40%;验收及格后支 上一季度服 480 434 312 409
建 设 务
银行
年后支付 10%。
业务历程外 根据两边证明的服务单价及 按月结算上
包服务 职责量,按月结算。 月用度
东说念主月型:根据两边证明的服 按季度支付
信息时候服
务单价及职责量,按季度结 上一季度服 162 143 162 156
中 国 务
银行
业务历程外 根据两边证明的服务单价及 按月结算上
包服务 职责量,按月结算。 月用度
信用政策/合 收款周期(天,注)
序 客户 主要业务
主要结算模式 同商定结算
号 称呼 类型 2023 年 2022 年 2021 年 平均
周期
东说念主月型:根据两边证明的服
务单价及职责量,按季度结
算。 按季度支付
信息时候服
事项(款式)型:合同签署 上一季度服 83 68 92 81
交 通 务
银行
付 30%;系统正常运行满 1
年后支付 10%。
业务历程外 根据两边证明的服务单价及 按月结算上
包服务 职责量,按月结算。 月用度
东说念主月型:根据两边证明的服 按季度支付
信息时候服
务单价及职责量,按季度结 上一季度服 48 46 44 46
农 业 务
银行
业务历程外 根据两边证明的服务单价及 按月结算上
包服务 职责量,按月结算。 月用度
光 大 业务历程外 根据两边证明的服务单价及 按月结算上
银行 包服务 职责量,按月结算。 月用度
东说念主月型:按季结算; 按季度支付
中 信 信息时候服
银行 务
结算 务费
注:收款周期=360 天*(应收账款平均余额+合同钞票平均余额)/当年完结的收入;
应收账款平均余额=(当年末应收账款余额+上年末应收账款余额)/2;
合同钞票平均余额=(当年末合同钞票余额+上年末合同钞票余额)/2;
平均收款周期=评释期各期收款周期的平均值。
从上表不错看出,邮储银行、交通银行、农业银行、中信银行的回款周期与商定的付款周期较
为一致或处于商定的付款周期内,修复银行、中国银行、光大银行的平均回款周期长于商定的信用
政策,且评释期内修复银行、中国银行、光大银行统统应收账款余额占比为 63.96%、57.44%、58.94%,
占比辘集度较高。其中修复银行信息时候服务业务回款时间大幅高于商定的付款周期,主如若因为
修复银行里面付款审批历程较多,需要运营管制部、信息科技部、财务部等多个部门审批,且修复
银行在评释期内提高自身现款活水平,延长了付款周期。2022 年以来,公司高度细心应收账款周期
管制,制定了严格的回款考核宗旨,根据不同客户的公司性质、财务情况、市集所位、历史来回情
况及付款记载等,对其践约才略进行评估,罗致分类管制,与客户积极相通回款事宜;在开拓新客
户前会对客户资信进行全处所评估,审慎进入新业务界限;对于部分公司现存客户新款式,公司根
据评估罢休审慎介入。公司对主要客户的信用政策未发生要紧变化,结算方式和收款周期在评释期
内保持了一贯性原则,公司不存在通过放宽信用政策以扩伟业务限度的情形。
评释期各期,公司不同组合客户应收账款余额与该组合客户营业收入限度情况如下:
单元:万元
类别 账面余额 营业收入
金额 比例 金额 比例
银行类客户组合 84,326.11 88.24% 370,226.53 87.28%
非银行金融类客户组合 3,861.15 4.04% 29,683.12 5.73%
非金融类客户组合 7,380.70 7.72% 24,291.47 7.00%
统统 95,567.97 100.00% 424,201.11 100.00%
类别 账面余额 营业收入
金额 比例 金额 比例
银行类客户组合 71,358.42 87.17% 318,293.51 86.65%
非银行金融类客户组合 4,113.89 5.03% 23,838.83 6.49%
非金融类客户组合 6,387.40 7.80% 25,196.06 6.86%
统统 81,859.71 100.00% 367,328.40 100.00%
类别 账面余额 营业收入
金额 比例 金额 比例
银行类客户组合 73,662.86 90.41% 270,476.08 88.56%
非银行金融类客户组合 2,435.12 2.99% 17,008.29 5.57%
非金融类客户组合 5,374.59 6.60% 17,941.85 5.87%
统统 81,472.56 100.00% 305,426.22 100.00%
公司应收账款账面余额主要来自银行类客户的应收账款。适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年
末,银行类客户组合应收账款余额占总额的比例分别为 90.41%、87.17%和 88.24%,国有六大行和
十二家股份制生意银行是公司中枢客户,评释期各期,公司银行类客户的收入孝敬率分别 88.56%、
余额与该组合客户营业收入限度相匹配。
(1)公司应收账款账龄分析
单元:万元
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
统统 95,567.97 100.00% 6,348.06
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
统统 81,859.71 100.00% 4,141.02
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
统统 81,472.56 100.00% 4,217.13
适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,公司账龄在 1 年以内(含 1 年)的应收账款余额占比
分别为 80.39%、82.74%及 81.60%,为应收账款余额的主要组成,公司 1 年以内(含 1 年)应收账
款余额占比逐年增加。评释期内,公司 2 年以内(含 2 年)的应收账款余额占比分别为 98.63%、97.83%
及 93.42%,公司应收账款账龄主要辘集在 2 年以内。2022 年末及 2023 年末,公司 2-3 年(含 3 年)
账龄应收账款占比有所上升,主要系账期较长的信息时候服务收入占比束缚提高,且受上述某单一
大客户里面付款历程蔓延的不绝影响,应收账款账龄有所延长。评释期内,公司 3 年以上的应收账
款主如若个别客户不积极回款所致,该类应收账款还是 100%计提坏账准备。
评释期各期末,公司应收账款坏账准备计提比例分别为 5.18%、5.06%及 6.64%,2023 年末,公
司应收账款坏账准备计提比例有所增长,主如若部分主要客户未回款导致 2 年以上应收账款账龄占
比增加,公司按照顾帐政策计提坏账准备所致。
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
高伟达 76.62% 7.04% 9.85% 12.98%
宇信科技 69.15% 17.61% 5.79% 4.54%
长亮科技 75.65% 19.99% 3.16% 2.40%
安硕信息 48.37% 16.00% 5.54% 30.09%
科蓝软件 51.68% 17.83% 11.72% 18.76%
四方精创 85.18% 7.67% 5.53% 1.62%
软通能源 尚未线路 尚未线路 尚未线路 尚未线路
平均值 67.78% 14.36% 6.93% 11.73%
京朔方 81.60% 11.82% 5.51% 1.06%
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
高伟达 72.71% 15.59% 0.52% 11.19%
宇信科技 77.80% 13.78% 3.11% 5.31%
长亮科技 85.86% 10.72% 2.29% 1.13%
安硕信息 60.94% 12.23% 6.33% 20.50%
科蓝软件 56.84% 19.97% 6.96% 16.24%
四方精创 88.47% 9.13% 1.89% 0.51%
软通能源 92.87% 4.89% 1.02% 1.22%
平均值 76.50% 12.33% 3.16% 8.01%
京朔方 82.74% 15.09% 1.98% 0.19%
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
高伟达 67.33% 18.29% 1.41% 12.97%
宇信科技 78.69% 14.00% 4.07% 3.24%
长亮科技 88.90% 8.86% 1.53% 0.71%
安硕信息 52.13% 12.95% 13.97% 20.94%
科蓝软件 64.97% 11.17% 8.67% 15.18%
四方精创 95.59% 3.91% 0.16% 0.33%
软通能源 96.12% 2.09% 0.95% 0.84%
平均值 77.68% 10.18% 4.40% 7.75%
京朔方 80.39% 18.24% 0.91% 0.46%
由上表可知,2021-2023 年末,可比公司 1 年以内应收账款余额平均占比分别为 77.68%、76.50%
及 67.78%,刊行东说念主 1 年以内应收账款余额占比为 80.39%、82.74%及 81.60%;可比公司 2 年以内应
收账款余额平均占比分别为 87.86%、
要应收账款方为国有大型生意银行和股份制生意银行等金融机构,客户资金实力淳朴,偿付信誉良
好;且由于公司业务板块中包含业务历程外包服务业务,该板块业务收款周期较短,拉低了公司平
均应收账款账龄情况。
(2)信用政策
公司信息时候服务类合同商定的结算周期平常为:一、按东说念主月或东说念主天为计量单元的业务,合同
商定的结算周期多数按季度结算;二、按事项(款式)为单元的业务,客户按照款式里程碑节点与
公司结算,同期该类业务常将合同总额的一定比例商定为质地保证金,待款式罢休正常使用一按时
限后,客户才赐与支付。
公司业务历程外包合同商定的结算周期多数按月结算,少数按季结算。
评释期内,公司评释期各期销售收入前五大客户信用政策具体变化如下:
客户
业务类型 2023 年 2022 年 2021 年
称呼
信息时候服务 东说念主月型:根据两边证明的服务单价及职责量,按季度结算。
邮储银行
业务历程外包 根据两边证明的服务单价及职责量,按月结算。
东说念主月型:根据两边证明的服务单价及职责量,按季度结算。
信息时候服务 事项(款式)型:合同签署后支付 30%/50%,验收及格后支付 60%/40%,系统正常运
修复银行
行满 1 年后支付 10%。
业务历程外包 根据两边证明的服务单价及职责量,按月结算。
东说念主月型:按季度结算;
事项(款式)型:合同签署后 东说念主月型:按季度结算;
信息时候服务 支付 40%, 验收 及格 后支付 事项(款式)型:合同签署后支付 20%,验收及格
工商银行
付 10%。
业务历程外包 根据两边证明的服务单价及职责量,按月结算。
信息时候服务 东说念主月型:根据两边证明的服务单价及职责量,按季度结算。
中国银行
业务历程外包 根据两边证明的服务单价及职责量,按月结算。
客户
业务类型 2023 年 2022 年 2021 年
称呼
信息时候服务 东说念主月型:根据两边证明的服务单价及职责量,按季度结算。
农业银行
业务历程外包 根据两边证明的服务单价及职责量,按月结算。
评释期内,公司销售收入前五大客户均为国有大型生意银行,除工商银行回款要求进行了疗养
外,其余主要客户信用政策保持雄厚,不存在畸形变动,不存在放宽信用政策突击证明收入的情形。
评释期内,公司可比公司应收账款信用政策线路情况如下表所示:
上市公司 信用政策
根据主要客户与刊行东说念主签署的合同,一般在合同中商定按款式实施程度进行付款,部分客户会要
长亮科技
求将合同价款总额的 5%-10%当作质保金,质保期平常为 1-3 年。
商定 10-30 日用于对方办理付款手续的时间,而款式结算周期则根据合同性质存在一定各异(定
科蓝软件 制化时候开发合同未商定固定的结算周期,一般按开发节点付款,大多数定制化开发合同的结算
周期约在 6-12 个月;东说念主月定量时候开发、东说念主月定量时候服务合同平常商定按季度或按月结算)。
软通能源 一般为结算周期后 10-75 个职责日支付
信息时候服务按季度结算,业务历程外包服务按月结算,信息时候服务一般为结算周期后 7-90
京朔方
个职责日支付,业务历程外包服务一般为结算周期后 8-30 个职责日支付
注:上述信息来自各公司公开线路文献,刊行东说念主其余可比公司未线路关系信息。
由上表可知,结算周期方面,可比公司的结算周期因客户类型、业务类型而异,短则 10 个工
作日,长则半年,公司结算周期与行业结算周期不存在权臣畸形情况。
(3)期后回款情况
适度 2024 年 3 月 31 日,评释期各期公司应收账款期后回款情况如下:
单元:万元
日历 应收账款余额 期后回款金额 回款比例 未回款
适度 2024 年 3 月 31 日,公司评释期各期应收账款余额的回款比例分别为 94.09%、84.50%及
一年以内,评释期各期公司账龄在 1 年以内(含 1 年)的应收账款余额占比分别为 80.39%、82.74%
及 81.60%,2021-2022 年,公司回款比例有所下落,主要系某进军客户由于里面付款历程变更导致
付款周期增长所致。
评释期各期末,公司可比公司应收账款回款线路情况如下:
款式 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
长亮科技(适度 2023 年 7 月 31 日) 未线路 42.16% 89.32%
科蓝软件(适度 2022 年 3 月 31 日) 未线路 未线路 8.18%
天阳科技(适度 2022 年 9 月 30 日) 未线路 未线路 44.75%
京朔方(适度 2024 年 3 月 31 日) 32.72% 84.50% 94.09%
注:上述信息来自各公司公开线路文献,刊行东说念主其余可比公司未线路关系信息。
从应收账款期后回款情况来看,由于各回款截止日历不同,各可比公司期后回款比例存在各异。
总体而言,刊行东说念主应收账款回款在同业业可比公司回款情况中回款情况较好,公司客户主要为银行
类金融机构,该类客户信誉度高、资金淳朴、支付才略强,且刊行东说念主与主要客户保持精湛业务合作
关系,回款风险较低。
评释期各期末,公司与同业业可比公司笼统坏账准备计提比例情况如下:
公司称呼 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
高伟达 12.45% 15.09% 17.24%
宇信科技 10.86% 8.12% 7.29%
长亮科技 5.29% 3.62% 3.06%
安硕信息 32.54% 23.59% 26.48%
科蓝软件 23.82% 20.59% 19.14%
四方精创 4.97% 3.54% 2.37%
软通能源 未线路 2.46% 1.77%
天阳科技 12.73% 9.42% 8.16%
平均值 14.67% 10.80% 10.69%
京朔方 6.64% 5.06% 5.18%
评释期各期末,公司与同业业可比上市公司应收账款坏账准备计提比例政策按账龄分析具体情
况如下:
① 2021 年度
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
高伟达 3.00% 10.00% 30.00% 100.00% 100.00% 100.00%
宇信科技 3.00% 10.00% 30.00% 50.00% 70.00% 100.00%
长亮科技 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
安硕信息 3.00%-10.00% 10.00%-20.00% 30.00% 50.00% 100.00% 100.00%
科蓝软件 6.00% 15.00% 30.00% 50.00% 60.00% 100.00%
四方精创 1.40%-2.00% 10.45% 39.62% 100.00% 100.00% 100.00%
软通能源 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
天阳科技 5.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00%
平均值 4.20% 11.74% 31.60% 66.67% 85.00% 100.00%
京朔方 3.00-5.00% 10.00-20.00% 30.00-50.00% 100.00% 100.00% 100.00%
② 2022 年度
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
高伟达 3.00% 10.00% 30.00% 100.00% 100.00% 100.00%
宇信科技 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
长亮科技 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
安硕信息 3.00%-10.00% 10.00%-20.00% 30.00% 50.00% 100.00% 100.00%
科蓝软件 6.00% 15.00% 30.00% 55.00% 60.00% 100.00%
四方精创 1.02%-2.00% 6.77% 18.11% 100.00% 100.00% 100.00%
软通能源 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
天阳科技 5.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00%
平均值 4.40% 11.35% 27.62% 71.00% 88.00% 100.00%
京朔方 3.00-5.00% 10.00-20.00% 30.00-50.00% 100.00% 100.00% 100.00%
③ 2023 年度
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
高伟达 3.00% 10.00% 30.00% 100.00% 100.00% 100.00%
宇信科技 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
长亮科技 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
安硕信息 3.00% 10.00% 30.00% 50.00% 100.00% 100.00%
科蓝软件 6.00% 15.00% 30.00% 55.00% 60.00% 100.00%
四方精创 1.66%-2.00% 9.86% 24.13% 100.00% 100.00% 100.00%
软通能源 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路 未线路
天阳科技 3.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00%
公司称呼 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
平均值 3.37% 10.97% 28.83% 71.00% 88.00% 100.00%
京朔方 3.00-5.00% 10.00-20.00% 30.00-50.00% 100.00% 100.00% 100.00%
评释期内,公司应收账款坏账综统统提比例低于可比公司,主要系相较于可比公司,刊行东说念主的
应收账款账龄偏短,基本辘集于 2 年以内,刊行东说念主主要应收账款方为国有大型生意银行和股份制商
业银行等金融机构,客户资金实力淳朴,偿付信誉精湛;且由于公司业务板块中包含业务历程外包
服务业务,该板块业务收款周期较短,拉低了公司平均应收账款账龄情况。另一方面,公司应收账
款分账龄计提政策比例略高于同业业可比公司均值,主要系公司罗致稳健的坏账准备计提政策,充
分讨论了应收账款回收风险,计提比例与客户信用水平以及应收账款账龄情况相适合,具有合感性。
(七)最近一期末在建工程的具体内容,转固依据及计算转固时点,与本次募投款式、上次募
投款式的辩论,关系钞票的运营情况
单元:万元
钞票 账面余
款式 转固依据 计算转固时点
称呼 额
根据《企业管帐准则第 4 号—固定钞票》第九条 自
行建造固定钞票的成本,由建造该项钞票达到预定
大 楼 目下成本为零散联想支拨,大楼
修复研 可使用状态前所发生的必要支拨组成。
建 设 380.51 修复工程计算 2026 年完成,达
发中心 刊行东说念主自行建造科研大楼,需工程修复完成,达到
工程 到预定可使用状态。
预定可使用状态后,联结工程完满验收汉典,进行
转固。
统统 380.51 - -
适度 2023 年末,公司在建工程为修复研发中心工程,本次募投款式与上次募投款式均在此地
块实施,物理位置上按楼层区分。适度 2023 年 12 月 31 日,在建工程为前期工程联想等零散支拨
(八)来回性金融钞票明细情况,是否属于收益波动大且风险较高的金融居品,自本次刊行董
事会决议日前六个月于今,刊行东说念主新参加或拟参加的财务性投资及类金融业务的具体情况
适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,公司来回性金融钞票余额分别为 28,083.83 万元、
单元:万元
居品 收益起计 年度结息 预期到期年化 刊行 测算投资收 账面证明来回性资
年度 签约银行 居品类型 到期日
称呼 日 日 收益率 限度 益 产
北京银行中关村海淀园支 结构性存 保本浮动收益
行 款 型
结构性存 保本浮动收益
杭州银行北京中关村支行 2022/11/23 2022/12/31 2023/02/23 2.83% 27,000.00 75.05 27,075.05
款 型
北京银行中关村海淀园支 结构性存 保本浮动收益
行 款 型
结构性存 保本浮动收益
杭州银行北京中关村支行 2022/12/30 2022/12/31 2023/01/09 3.00% 15,000.00 1.16 15,001.16
款 型
结构性存 保本浮动收益 2023/12/1 2023/12/3 2024/01/1
杭州银行北京中关村支行 2.65% 7,500.00 10.27 7,510.27
款 型 1 1 1
结构性存 保本浮动收益 2023/12/2 2023/12/3 2024/01/0
款 型 9 1 5
年
结构性存 保本浮动收益 2023/12/2 2023/12/3 2024/01/2
光大银行北京西城支行 2.65% 5,000.00 0.68 5,000.68
款 型 9 1 9
评释期内,公司持有的来回性金融钞票均为保本浮动收益型结构性入款,不属于收益波动大且
风险较高的金融居品。
务的具体情况
(1)财务性投资的认定标准
根据《注册管制办法》(证监会令[第 206 号]),上市公司向不特定对象刊行可转债的:“除
金融类企业外,最近一期末不存在金额较大的财务性投资”,“除金融类企业外,本次召募资金使
用不得为持有财务性投资,不得径直或者波折投资于以买卖有价证券为主要业务的公司”。
根据《证券期货法律适宅心见第 18 号》,“(一)财务性投资包括但不限于:投资类金融业
务;非金融企业投资金融业务(不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资);与公
司主营业务无关的股权投资;投钞票业基金、并购基金;拆借资金;托福贷款;购买收益波动大且
风险较高的金融居品等。(二)围绕产业链高下流以获取时候、原料或者渠说念为目的的产业投资,
以收购或者整合为目的的并购投资,以拓展客户、渠说念为目的的拆借资金、托福贷款,如适应公司
主营业务及策略发展处所,不界定为财务性投资。(三)上市公司过火子公司参股类金融公司的,
适用本条要求;筹划类金融业务的不适用本条,筹划类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报
表。(四)基于历史原因,通过发起确立、政策性重组等形成且短期难以清退的财务性投资,不纳
入财务性投资狡计口径。(五)金额较大是指,公司已持有和拟持有的财务性投资金额越过公司合
并报表包摄于母公司净钞票的百分之三十(不包括对合并报表范围内的类金融业务的投资金额)。
(六)本次刊行董事会决议日前六个月至本次刊行前新参加和拟参加的财务性投资金额应当从本次
召募资金总额中扣除。参加是指支付投资资金、线路投资意向或者鉴定投资合同等。(七)刊行东说念主
应当联结前述情况,准确线路适度最近一期末不存在金额较大的财务性投资的基本情况。”
(2)自本次刊行关系董事会决议日前六个月起于今,公司实施或拟实施的财务性投资(包括
类金融投资)情况
本次刊行董事会决议日为 2023 年 6 月 26 日。自本次刊行关系董事会决议日前六个月(即 2022
年 12 月 26 日于今),公司实施或拟实施的财务性投资(包括类金融投资)具体情况如下:
公司为金融科技驱动的金融 IT 笼统服务提供商。自本次刊行关系董事会决议日前六个月于今,
公司不属于类金融机构,未进行类金融业务,亦无拟实施类金融业务的计划。
自本次刊行关系董事会决议日前六个月起于今,公司不存在投钞票业基金、并购基金的情形。
自本次刊行关系董事会决议日前六个月起于今,公司不存在资金拆借,亦无拟实施资金拆借的
计划。
自本次刊行关系董事会决议日前六个月起于今,公司不存在将资金以托福贷款的表情借予他东说念主
的情况,亦无拟实施托福贷款的计划。
自本次刊行关系董事会决议日前六个月起于今,公司不存在集团财务公司,不存在以越过集团
持股比例向集团财务公司出资或增资情形,亦无以越过集团持股比例向集团财务公司出资或增资的
计划。
自本次刊行关系董事会决议日前六个月起于今,公司不存在购买收益波动大且风险较高的金融
居品的情形,亦无拟购买收益波动大且风险较高的金融居品的计划。
自本次刊行关系董事会决议日前六个月起于今,公司不存在投资金融业务的情况,亦无拟投资
金融业务的计划。
(3)刊行东说念主最近一期末是否存在持有金额较大的财务性投资(包括类金融业务)的情形
适度 2023 年 12 月 31 日,公司对可能波及财务性投资的钞票方管帐科目具体分析如下:
单元:万元
财务性投资占包摄于母公
款式 金额 财务性投资金额
司净钞票比例
来回性金融钞票 16,511.41
其他应收款 3,665.00
其他流动钞票 541.14
统统 20,717.55
适度 2023 年 12 月 31 日,公司来回性金融钞票为 16,511.41 万元,均为结构性入款,为保本
浮动收益型银行搭理居品,主如若为了提高临时闲置资金的使用遵守,以现款管制为目的,不属于
“投资类金融业务,非金融企业投资金融业务;与公司主营业务无关的股权投资;投钞票业基金、
并购基金;拆借资金;托福贷款;购买收益波动大且风险较高的金融居品等”的情形,根据《证券
期货法律适宅心见第 18 号》对于财务性投资关系要求,不属于购买收益波动大且风险较高的金融
居品,不属于财务性投资。
适度 2023 年 12 月 31 日,公司其他应收款账面价值为 3,665.00 万元,具体情况如下:
单元:万元
款式
金额 占比
保证金 2,684.88 68.14%
应收单元款 597.01 15.15%
押金 619.43 15.72%
备用金 37.24 0.95%
其他 1.85 0.05%
账面余额 3,940.42 100.00%
减:坏账准备 275.43 -
账面价值 3,665.00 -
适度 2023 年 12 月 31 日,公司其他应收款主要由保证金、应收单元款、押金、备用金等组成,
系公司正常筹划产生,不属于财务性投资。
适度 2023 年 12 月 31 日,公司其他流动钞票为 541.14 万元,具体情况如下:
单元:万元
款式
金额 占比
待取得抵扣根据进项税额 456.42 84.34%
再融资刊行用度 84.72 15.66%
统统 541.14 100.00%
适度 2023 年 12 月 31 日,公司其他流动钞票由待取得抵扣根据进项税额及再融资刊行用度组
成,系公司正常筹划产生,不属于财务性投资。
说七说八,适度 2023 年 12 月 31 日,公司最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的来回
性金融钞票和可供出售的金融钞票、借予他东说念主款项、托福搭理等财务性投资的情形。
二、刊行东说念主补充线路
(一)事迹波动的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主关系的风
险”之“(二)财务关系风险”之“6、事迹波动的风险”中对事迹波动的风险赐与补充线路,具
体补充线路内容如下:
“评释期内,公司完结营业收入分别为 305,426.22 万元、
完耿介利润分别为 23,048.30 万元、27,695.71 万元及 34,762.71 万元,公司营业收入及净利润水
平不绝增长。
公司事迹受经济环境、产业政策、下流市集景气度、行业竞争时势等诸多因素影响,如果我国
宏不雅经济形势出现较大波动、金融机构管制体制变化、群众经济不景气等不利因素导致金融机构的
信息化修复速率放缓,或公司对时候和市集的变化未能快速反映,对行业错误时候的发展动态未及
时掌控,将使公司的市集竞争才略下落,导致公司市集开拓、筹划管制不足预期,公司可能存在营
业收入增速下滑等事迹波动的风险。如出现上述风险因素或公司未料料到的其他风险,或因不可抗
力导致出现个别极点情况或者多个风险叠加的情况,将有可能导致公司营业收入、营业利润、净利
润等事迹宗旨发生较大波动,并可能出现公司本次公开刊行证券上市当年营业利润比上年下滑 50%
以上以致耗费的情形。”
(二)客户辘集度较高的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主关系的风
险”之“(一)筹划风险”之“1、客户相对辘集风险”中对客户相对辘集风险赐与线路,具体披
露内容如下:
“公司一直深耕金融科技行业,经过多年发展,蕴蓄了一批以银行业为主,波及保障、证券、
信赖、基金、钞票管制公司等不同类型的金融机构客户。评释期内,公司银行类客户收入占比分别
为 88.56%、86.65%和 87.28%;
前五大客户主要来自六家国有大型生意银行,收入占比分别为 59.57%、
公司源流于银行业客户的收入占比越过 85%,公司对前五大客户销售占比越过 50%,前五大客
户及客户行业辘集度较高。银行业全体的发展策略及客户自身的筹划决策、IT 投资限度将对公司的
筹划气象及业务发展产生较大的影响,如国度经济政策、宏不雅经济波动等原因导致银行业客户筹划
情况发生变化,导致其对公司居品的需求大幅下落,或由于新的竞争者的加入,将导致公司业务承
接量减少,存在一定被新竞争者取代的风险。同期,若公司在新客户界限的开拓受阻,公司将靠近
事迹下滑的风险。”
(三)合同钞票快速增长的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主关系的风
险”之“(二)财务关系风险”之“7、合同钞票快速增长的风险”中对合同钞票快速增长的风险
赐与补充线路,具体补充线路内容如下:
“适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,公司合同钞票分别为 31,167.30 万元、52,100.70
万元和 69,129.80 万元,占流动钞票的比例分别为 13.64%、20.14%及 26.35%,评释期内呈逐年上
升趋势。评释期内,信息时候服务收入分别为 182,578.38 万元、232,135.17 万元和 279,012.08 万
元,分别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%,在营业收入中的占比逐年提高。结算政策
上,信息时候服务板块主如若按季度/半年度结算,业务历程外包板块主要按月结算,信息时候服
务业务结算周期较长,导致各期形成的合同钞票限度有所上升。公司根据每期完成的职责量或东说念主月
数以及合同商定的结算单价证明合同钞票,并按照结算周期向客户苦求结算已完工职责量或东说念主月数,
客户证明后将合同钞票结转计入应收账款。公司客户主要为国有大型生意银行和股份制生意银行,
评释期各期,合同钞票主要款式的平均结算天数为 47 天、63 天及 66 天,客户结算履行里面审批流
程时间有所延长,导致公司款式现实结转天数增长,相应合同钞票有所增加。评释期内,公司合同
钞票减值准备的计提比例分别为 3.33%、3.40%及 3.78%,计提比例总体保持雄厚。评释期各期末,
刊行东说念主合同钞票的计提比例较同业业保持在较低水平。
说七说八,公司合同钞票不绝增长且占流动钞票比例不绝提高,合同钞票减值计提比例总体保
持雄厚水平。公司合同钞票的形成与结算与客户的财务气象、筹划气象细腻关系,评释期内因客户
里面审批历程趋严,导致公司合同钞票款式结算天数延长,若以后客户里面审批周期进一步延长或
客户与公司鉴定合同的结算模式发生要紧变化等均将会影响公司合同钞票的正常结算、回收,从而
可能产生公司合同钞票限度不绝上升或减值计提比例上升等不利影响。”
(四)应收账款回收及坏账风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“一、与刊行东说念主关系的风
险”之“(二)财务关系风险”之“8、应收账款回收及坏账风险”中对应收账款回收及坏账风险
赐与补充线路,具体补充线路内容如下:
“评释期各期末,公司应收账款坏账准备计提比例分别为 5.18%、5.06%及 6.64%。2023 年末,
公司应收账款坏账准备计提比例有所增长,主如若部分主要客户未回款导致 2 年以上应收账款账龄
占比增加,公司按照顾帐政策计提坏账准备所致。评释期内,公司应收账款坏账比例低于可比公司。
适度 2024 年 3 月 31 日,
公司评释期各期应收账款余额的回款比例分别为 94.09%、84.50%及 32.72%。
应收账款回款与客户的筹划气象细腻关系,尽管公司目下应收账款回收气象正常,但评释期内受到
客户付款审批历程较长及提高自身现款活水对等影响,公司部分客户现实回款时间越过信用期。金
融机构有严格的里面欺压,其在资金管制,包括从支付苦求、审批、流转、复核和最终付款方面的
错误较多,步伐较为复杂,且银行在合作中一般处于强势地位,诚然合同商定了付款时间,但各客
户现实付款时间往往比合同商定的结算周期推后数天以致数月,部分客户由于自身资金预算讨论,
现实付款期更长。若以后客户现实付款期络续延长、客户信用气象发生不利变化或客户筹划情况发
生不利变化,将可能导致坏账计提比例增加,应收账款不成按期收回或无法收回,发生大额坏账,
公司资金压力增加,进而对公司的财务气象和筹划事迹产生不利影响。”
三、管帐师核查观念
(一)核查步伐
管帐师实践了如下核查步伐:
主要报表款式变动情况;查阅关系行业评释,了解下流行业市集限度、发展趋势及政策要求;联结
行业需求变化趋势、刊行东说念主居品结构情况、价钱变动情况、成本组成及变动情况、同业业可比公司
情况等,分析刊行东说念主事迹增长的原因及合感性;查阅评释期前五大客户大额合同,了解相应合同条
款及续约情况;
查关系信息;
钞票等主要报表款式的变动情况,并与刊行东说念主关系报表款式变动情况进行对比分析;
查阅公司及主要子公司注册所在地《统计年鉴》,了解当地劳能源平均薪资水平;了解同业业可比
公司东说念主员结构、东说念主均薪酬,比较刊行东说念主与可比公司东说念主均薪酬水平;
包括但不限于业务模式、合同金额、收入证明、结算要求等,分析合同钞票余额及占流动钞票比重
增加的原因及合感性;
期信用损左计提政策是否保持一致,并与同业业公司坏账计提方法及比例进行对比,分析合同钞票
减值计提比例低于同业业可比公司均值的原因和合感性,核查公司坏账计提是否充分;
的关系,了解评释期内应收账款不绝上升的原因;了解公司的信用政策,查阅主要客户合同,分析
评释期内公司信用政策是否发生变化;获取公司期后回款情况统计表;获取公司应收账款账龄明细
表,分析公司账龄分辨是否合理,并与同业业公司账龄结构进行比较;了解公司应收账款坏账准备
计提的管帐政策,联结期后回款、账龄结构及同业业可比公司情况,分析应收账款坏账准备计提是
否充分;
计算转固时点,证明关系管帐处理是否适应企业管帐准则的规定;
目内容。
(二)核查观念
经核查,管帐师以为:
客户禀赋较好且粘性较强,公司收入增幅较高具有合感性。数字经济和金融科技的繁盛发展促使包
括金融机构在内的各种市集主体加大信息科技关系参加,进而带动对上游居品和服务的采购需求,
公司所处行业畴昔发展远景广泛。受益于金融业数字化转型和金融信创的不绝鼓吹,公司畴昔收入
增长具有可不绝性;
公司对前五大客户的销售统统占销售总额的比例分别为 59.57%、
禀赋多、限度大、反映才略强,喜悦国有大型生意银行的多种需求,与前五大客户建立了历久雄厚
的精湛合作关系,客户辘集度较高适应行业通例。公司向单个客户的销售占比均不越过 50%,且对
前五大客户销售统统占比评释期内呈下落趋势,公司对主要客户合作关绑缚识、不存在要紧依赖;
分别为 12.67%、10.50%、11.76%,职工东说念主数呈现不绝增长趋势。公司各业务职工相对独处,跟着营
业收入的不绝增长,公司业务需求量逐步增加,相应业务所需的职工需求也随之彭胀。评释期内,
公司业务历程外包业务东说念主员占比较多,限度快速增长,主要系跟着公司客户群体拓展,业务限度扩
大,不绝增设新运营中心、新职场,需要配置充足的一线业务历程外包服务东说念主员的东说念主力资源,以保
障业务的高效、高质地托付。公司业务东说念主员东说念主均薪酬与当地水平、可比公司平均水平不存在较大差
异,评释期内跟着业务扩展及东说念主员专科程度的提高、劳能源市集日趋热烈,市集竞争热烈,东说念主力成
本价钱束缚高潮,公司业务东说念主员东说念主均薪酬呈现逐年增长趋势,公司营业成本中东说念主工成本有所增长,
导致评释期各期营业成本束缚增长;
无条件的收款权力,证明为合同钞票,跟着结算周期较长的信息时候服务业务限度束缚扩大,合同
钞票余额及占流动钞票比重增加,具有合感性。不存在未按期完工、缓期完工、未实时证明收入等
情形。合同钞票经客户验收结算后将自动转为应收账款,按账龄一语气狡计;刊行东说念主坏账计提比例低
于同业业可比公司均值,主要系合同钞票内容不同,公司将每期结账期前未获取客户结算单的预估
收入收款权当作合同钞票列示,金额较大,账龄较短,可比公司的合同钞票主如若质保金,金额较
小,账龄相对较长,合同钞票坏账计提比例较高,公司合同钞票坏账准备计提充分;
务外包业务需求束缚增加,公司营业收入束缚增加,应收账款随之增长。此外,公司信息时候服务
业务产生的收入束缚增长,因部分信息时候服务业务按款式实施节点收费,信息时候服务业务应收
账款回款时间相对较长,导致公司应收账款限度扩大。不同组合客户应收账款余额与该组合客户营
业收入限度相匹配。刊行东说念主应收账款账龄、信用政策、期后回款情况等与同业业可比公司不存在显
著各异。评释期内,公司应收账款坏账比例低于可比公司,主要系相较于可比公司,刊行东说念主的应收
账款账龄偏短,基本辘集于 2 年以内,刊行东说念主主要应收账款方为国有大型生意银行和股份制生意银
行等金融机构,客户资金实力淳朴,偿付信誉精湛,且由于公司业务板块中包含业务历程外包服务
业务,该板块业务收款周期较短,拉低了公司平均应收账款账龄情况。另一方面,公司应收账款分
账龄计提政策比例略高于同业业可比公司均值,主要系公司罗致稳健的坏账准备计提政策,充分考
虑了应收账款回收风险,计提比例与客户信用水平以及应收账款账龄情况相适合,具有合感性,不
存在大额坏账计提风险;
款式均在团结地块实施。研发中心修复工程能够欺压且成本可靠计量,待工程修复完成,达到预定
可使用状态后,联结工程完满验收汉典,进行转固;
大且风险较高的金融居品。自本次刊行董事会决议日前六个月于今,刊行东说念主不存在新参加或拟参加
的财务性投资及类金融业务的情况。
问题 2
本次刊行拟召募资金总额不越过东说念主民币 113,000.00 万元(含本数),拟参加召募资金 6,997.16 万
元用于盘庚测试云修复款式(以下简称测试云款式),测试云款式拟在自主研发的盘庚测试云平台
上,打造四大云测试子系统,包括测试管制平台、自动化测试、性能测试和云真机管控平台,属于
对公司现存的测试云居品的升级,可服务有云测试需要的各行业,该款式所得税后里面收益率为
万元的收入,刊行东说念主 2022 年同类关系居品收入较 2021 年增幅为 35%。本次刊行拟参加召募资金
化款式是在原有金融数字化处分决议体系的基础上进行升级,并拓展新功能,该款式所得税后里面
收益率为 17.71%,毛利率为 31.48%,计算款式实施首年收入增幅为 30%,以后增幅逐年下落,在
T+8 年将产生 109,318.53 万元的收入,2020-2022 年公司同类居品销售收入年均复合增长率为
研发中心款式),研发中心款式为底层时候平台搭建,主要为公司应用层处分决议提供底层时候支
持,不径直产生经济效益。本次刊行拟参加召募资金 16,257.09 万元用于补充流动资金。陈说材料
炫耀,召募资金使用明细中开发实施用度主要系款式升级期间所需时候研发东说念主员薪酬。
请刊行东说念主补充说明:(1)用阳春白雪的谈话分款式说明本次募投款式及居品与现存业务和前
次募投款式的辩论与区别,包括但不限于具体居品、时候特色、应用界限、主要客户、软硬件占比、
对现存业务具体款式或居品的升级情况等;联结前述内容,进一步说明将测试云款式和金融数字化
款式认定为对现存业务升级的依据及合感性,研发中心款式与刊行东说念主主营业务具备协同性的依据,
并分款式说明本次召募资金是否属于主要投向主业的情形,是否适应《注册办法》第四十条的规定;
(2)联结本次募投款式的研发难度、目下研发进展及阶段、具体居品市集需求、潜在客户、在手
订单情况等,说明本次募投款式居品是否存在市集基础,是否存在无法取得订单或销售的风险,募
投款式是否存在要紧不坚信性;(3)联结公司在建工程的具体情况、上次募投款式进展、本次募
投款式修复酌量、东说念主员实时候储备情况、以往训导等,说明公司是否具备同期实施多个款式的才略;
(4)本次募投各款式具体实施地点,各募投款式在施工修复、斥地参加、成本核算、实施地点、
研发东说念主员、效益测算等方面是否不错有用区分,是否存在团结研发东说念主员同期承担多个募投款式的情
形;(5)本次募投款式计算新增东说念主员的具体情况,联结公司现存办公面积、现存东说念主员及东说念主均办公
面积、募投款式东说念主员酌量及东说念主均办公面积、同业业可比款式用大地积和办公面积等,说明本次募投
款式新增建筑面积合感性;(6)联结公司现存款式、同业业公司可比款式投资强度,分款式说明
本次募投总投资金额合感性和公允性;(7)量化分析本次募投款式新增折旧对摊销对刊行东说念主事迹
的影响;(8)联结本次募投款式研发情况、所对应的阶段、研发用度本钱化的管帐条件、本钱化
具体时点,分款式逐个说明本次募投款式研发本钱化的依据,关系管帐处理是否准确、严慎,公司
现存参加是否完成研发阶段,募投款式研发径直进入开发阶段的依据;(9)联结公司评释期内研
发本钱化率,说明本次募投款式研发本钱化情况是否与公司现存处理存在各异;各募投款式中开发
实施用度的具体组成,一王人本钱化的依据及严慎性,本次召募资金中现实用于补充流动资金的具体
金额及明细,补充流动资金比例是否适应《证券期货法律适宅心见第 18 号》关系规定;(10)结
合测试云款式和金融数字化款式潜在客户、市集容量、计算价钱、刊行东说念主在手或已实践合同的数目
和价钱、款式对现存居品的升级对销售数目和价钱的影响、同业业公司关系业务增速情况等,说明
测试云款式和金融数字化款式收入增速高于公司现存业务增速的合感性,说明上述款式计算销售毛
利率高于现存业务的合感性和严慎性。
请刊行东说念主补充线路(2)(3)(7)(8)(10)关系风险。
请保荐东说念主核查并发表明确观念,管帐师核查(2)(3)(4)(7)(8)(9)(10)并发表明
确观念,刊行东说念主讼师核查(1)(2)并发表明确观念。
一、刊行东说念主补充说明
(二)联结本次募投款式的研发难度、目下研发进展及阶段、具体居品市集需求、潜在客户、
在手订单情况等,说明本次募投款式居品是否存在市集基础,是否存在无法取得订单或销售的风险,
募投款式是否存在要紧不坚信性
本次募投款式的研发难度、研发进展及主要研发内容如下:
款式 研发难度 研发进展 主要研发内容
难度:在测试器具和斥地云化方
面,需要处理测试器具和斥地资源 针对本次募投款式,公司已开展相
动态分拨;对于如何利用 AI 大模 关前期研究职责,具体包括:坚信
型自动生成测试点和测试用例,需 研究处所,基于《十四五酌量和
要网罗测试方法信息为优化大模 2035 年远景宗旨纲目》指引,模仿
型提供素材;在国法建立和学问库 数字化转型的行业趋势和最好实 对现存的测试居品进行升级和云
盘庚
构建方面有大宗研发职责和一定 践,联结时候和业务创新;客户需 化,形成盘庚测试云居品,完善
测试
难度 求调研:通过客户交流了解目下市 SaaS 层的散播式子系统,喜悦各行
云建
关系蕴蓄:如为客户提供 SaaS 服 场对于数字化转型需求,以及对测 业对性能测试、自动化测试、云真
设项
务和定制化功能模块和测试需求, 试行业的需求,分析现存系统中的 机管控、东说念主工测试等云测试服务的
目
利用智能测试引擎底层时候引入 才略,联结各银行特色,联想及优 需要
AI 模子援救测试东说念主员编写测试点 化系统;市集布景造访、竞品分析;
和测试用例,引入 NLP 当然谈话编 时候决议的论证及联想;业务需求
写剧本时候等来维持国法建立和 编写及评审;功能清单及历程梳
学问库构建并已在实践中有所验 理;编写可行性研究评释
证
款式 研发难度 研发进展 主要研发内容
难度:在需求调研、时候、款式管
理、系统集成方面存在研发难度:
需求方面,客户需求往往不够明
确,导致需求调研难度较大;时候
方面,波及的时候界限泛泛,要求
研发团队具备深厚的时候功底和
丰富的训导;款式管制方面,款式
研发周期较长、波及的部门和合作
通过增加系统模块及功能、优化流
方繁多,管制难度较大;系统集成
程、进行功能细分及模块化研发、
方面,款式需要与各式基础系统进
使用更为先进的底层时候和器具
金融 行集成,个别系统需要与原有系统
等方式对运营及历程类系统、金融
数字 兼容且保持数据一致性
业务类系统、数据钞票类系统、风
化解 关系蕴蓄:在需求调研方面,公司
险合规类系统、营销结算类系统、
决方 蕴蓄了大宗的售前、实施、小器全
ERP 类系统等金融行业处分决议和
案研 历程的处分决议;在时候方面,公
居品进行研发和迭代,并全面适配
发及 司蕴蓄了针对金融业务、风控、安
主流的国产硬件、操作系统、数据
迭代 全和数据的时候组件用于快速开
库和中间件等,将银行业务应用场
款式 发;在款式管制方面,公司实践
景和国产化软硬件进行充分适配,
CMMI 开发和 TMMI 测试体系,对过
提高款式中居品对国产基础软硬
程进行全程监控,不错实时发现并
件的兼容才略
藏匿风险;在系统集成方面,公司
蕴蓄大宗基础款式实施训导使得
对需要对接的基础系统较为老练,
能够提前给集成决议有用的建议,
藏匿后续集成风险;公司还领有需
求、居品、业务群众、架构师、技
术群众、款式司理等多种东说念主才体
系,保证款式得手进行
款式 研发难度 研发进展 主要研发内容
难度:本款式研发的时候较为前
沿,时候先进性较高,波及对关系
基础时候的深入掌执与相识,并结
对现存部分居品和时候进行功能
合公司业务应用场景进行开发,确
数智 升级、性能提高、时候框架升级和
保关系时候创新能与业务历程、产
创新 信创适配,并应用更为前沿的基础
品和服务细腻联结;同期,关系技
时候 时候,搭建智能测试、机器学习、
术可能波及系统性能限制、谈话的
研发 东说念主工智能、区块链、机器东说念主历程自
各类性和复杂性、时候整合及适配
中心 动化、当然谈话处理、低代码时候、
性升级等问题
修复 诡秘狡计和拓展现实等错误时候
关系蕴蓄:公司已就关系研发重难
款式 界限的底层时候平台,为公司应用
点进行了分析和研究、准备,联结
层处分决议提供底层时候维持
已巧合候基础和开发、实施训导,
根据不同时候特色及研发重难点
建议有针对性的时候决议
测试云款式在测试器具和斥地云化方面存在研发难度,需要处理测试器具和斥地资源动态分拨,
合理使用,对系统的性能、分拨算法建议较高要求;系统也进行了好多研发创新,对于如何利用 AI
大模子自动生成测试点和测试用例,需要网罗测试方法信息为优化大模子提供素材,和智能测试引
擎研发款式配合相助使其不错自动生成测试东说念主员想要的内容。开发过程中,在国法建立和学问库构
建方面有大宗研发职责和一定难度。公司在关系时候方面具有一定的蕴蓄,如以客户应用为导向,
提供 SaaS 服务,为客户提供定制化功能模块和测试需求;测试器具和斥地的云化;利用智能测试
引擎底层时候引入 AI 模子援救测试东说念主员编写测试点和测试用例;引入 NLP 当然谈话编写剧本时候
等,关系时候在实践中进行过考证,具巧合候可行性。
金融数字化款式在需求调研、时候、款式管制、系统集成方面存在研发难度。在需求调研方面,
由于金融款式的复杂性和多变性,客户需求往往不够明确,导致需求调研难度较大,增加了研发难
度。在时候方面,本款式波及的时候界限泛泛,包括金融业务、风控、安全、数据等多个方面,要
求研发团队具备深厚的时候功底和丰富的训导。在款式管制方面,款式研发周期较长、波及的部门
和合作方繁多,款式管制过程中需要融合各方资源,确保款式按期托付,同期保证质地、安全等各
方面要求。在系统集成方面,款式需要与各式基础系统进行集成,个别系统波及集成原有系统,需
要与原有系统兼容且保持数据一致性。公司在多年的款式实施过程中蕴蓄了大宗汉典和东说念主员:在需
求调研方面,公司蕴蓄了大宗的售前、实施、小器全历程的处分决议;在时候方面,公司蕴蓄了针
对金融业务、风控、安全和数据的时候组件用于快速开发;在款式管制方面,公司实践 CMMI 开发
和 TMMI 测试体系,对过程进行全程监控,不错实时发现并藏匿风险;在系统集成方面,公司蕴蓄
大宗基础款式实施训导使得对需要对接的基础系统较为老练,能够提前给集成决议有用的建议,规
避后续集成风险;公司还领有从需求、居品、业务群众、架构师、时候群众、款式司理等多种东说念主才
体系,保证款式得手进行。
研发中心款式中智能测试引擎款式使用的 AI 大模子需联结银行具体场景进行数据西宾才智得
到更加贴合现实需要的罢休,需要进一步研究快捷有针对性的西宾方法以喜悦银行落地后的精确生
成与推选,况兼需要处分大数据接入后系统性能的关系问题。区块链时候平台使用的加密算法、公
私钥体系、共鸣算法、时间戳等区块链中枢时候有较高的研发难度。RPA 软件研发需要取舍零代码
时候,需要联想开发一种长入的元素识别和定位方法。NLP 时候研发的主要研发难点包括谈话的多
样性和复杂性、高下文依赖以及 AI 模子开发和西宾等。低代码开发平台在联想上需要矫健的时候
整合才略,在数据交换上需要开发具备较强适配性的中间件。诡秘狡计平台使用的联邦学习、安全
多方狡计、同态加密、差分诡秘等诡秘狡计错误时候有较高的研发难度。拓展现实时候组件使用的
包括宗旨检测、宗旨追踪、行东说念主重识别、透视测距等在内的基于深度学习的图像/视频分析时候有
较高的研发难度。公司已就关系研发重难点进行了分析和研究、准备,具体而言:对于智能测试引
擎在银行场景的应用,公司已建议联结银行具体场景进行 AI 模子数据西宾的决议,况兼关爱于解
决大数据接入后的系统性能问题;在区块链时候平台方面,公司制定了涵盖加密算法、公私钥体系
等中枢时候的研发决议,宗旨是增强时候的安全性和雄厚性;对于 RPA 软件和 NLP 时候,公司建议
了包括零代码时候应用媾和话各类性处理在内的处分决议,以提高软件的适合性媾和话处理才略;
在低代码开发平台和诡秘狡计平台的研发上,公司建议了时候整合决议以及针春联邦学习、安全多
方狡计等错误时候的研究决议;在拓展现实时候组件的研发方面,公司基于深度学习时候,制定了
包括宗旨检测、宗旨追踪等在内的图像/视频分析器具研发决议。
公司建立了较为完善的研发组织架构,研发体系主要包括时候研发全体酌量,制定具体的实施
计划及预算,开展新时候的需求罗致、需求分析、联想、开发、测试、评审验收及发布职责,维持
居品的售前及售后职责,对新时候与新盈利模式进行孵化,以喜悦客户需求并得手托付。在公司研
发体系中,京朔方研究院(内设机构,包含博士后职责站)、时候委员会和业务群众委员会组成了
三大核情绪构,它们共同决定研发职责的总体处所、提供时候领导,其中博士后职责站专注于大数
据、云狡计、东说念主工智能、区块链、诡秘狡计等界限的前沿时候研究,并将其应用在公司居品中进行
对外扩充。
公司领有一支高素质的时候研发东说念主才队伍,适度 2023 年 12 月 31 日,公司共有研发东说念主员 2,003
东说念主,占公司总东说念主数的 6.54%,其中中枢时候东说念主员 7 东说念主,均具有较长的从业时间和丰富的研发训导;
公司制定了较为完善的职工薪酬分拨轨制和考核办法,完善了东说念主才招聘、培训考核、薪酬激勉等管
理措施,并实施了股权激勉,保障中枢时候东说念主员与研发队伍的雄厚性,不绝为公司创造更大价值。
公司通过时候研发和款式实施训导的蕴蓄,渐渐形成了一系列专利时候。适度 2023 年 12 月 31
日,公司过火子公司、分公司领有自主学问产权的国度专利 30 项、狡计机软件文章权 221 项,同
时还具备 CMMI-DEV 5 级评估、TMMi 5 级评估、ITSS 2 级评估、CCRC 软件安全开发服务(二级)认
证、CCRC 信息系统安全运维服务(二级)认证、跨地区升值电信业务许可证以及业务开展所需的各
项 ISO 体系认证。
针对本次募投款式,公司已开展关系前期研究职责,具体包括:坚信研究处所,基于《十四五
酌量和 2035 年远景宗旨纲目》指引,模仿数字化转型的行业趋势和最好实践,联结时候和业务创
新;客户需求调研:通过客户交流了解目下市集对于数字化转型需求,以及对测试行业的需求,分
析现存系统中的才略,联结各银行特色,联想及优化系统;市集布景造访、竞品分析;时候决议论
证及联想;业务需求编写及评审;功能清单及历程梳理;编写可行性分析评释。
(1)测试云款式
①云测试服务是金融业软件测试界限畴昔进军的发展处所
面前金融机构正在深入鼓吹数字化转型,金融软件在其中施展着中枢作用。软件测试当作保证
金融软件质地的有用技能,不错有用保障金融系统的集聚安全、数据安全,确保金融来回的准确性、
可靠性,确保系统在时候层面适应监管要求,并能够永劫间雄厚运行,即便在高负荷或者畸形情况
下,也能够对外提供正便服务。由于测试职责的进军性,近几年金融软件测试发展速率渐渐加速,
银行、证券、保障等金融机构纷纷建立测试组织,细心测试体系修复和改进,确保软件质地的同期
提高托付遵守,达到质地和遵守的平衡。《“十四五”软件和信息时候服务业发展酌量》也建议,
加速步伐静态分析、动态测试、仿真测试、自动化测试平台等测试器具研发。
市集上的测试器具多存在测试用例编写重复性高,职责量大、东说念主力成本高;测试钞票复用率低,
管制成本高;自动化测试与手工测试脱节;测试管制器具老化、扩展性差,无法喜悦测试熏陶度的
需求等问题。“云狡计”主要通过由多个子服务器组成的运算系统,对海量数据信息进行散播式运
算与具体化分析,并在得到相应的运算罢休后,对系统、用户进行笼统反馈。同期,跟着时候的不
断发展,云狡计逐步冲破了单一的散播式数据狡计时候,转而形成了包含散播式狡计、并行式狡计、
凭空化分析、热备份冗余、海量数据存储等多种功能于一体的时候体系,其对数据信息的分析才略
也有了权臣提高。与传统的测试方法比拟,基于云狡计时候的软件测试有以下上风:1)云狡计技
术下的软件测试职责不会受到东说念主因风险影响,测试罢休的可靠性、客不雅性与标准性更优;2)云计
算时候取舍了散播式狡计的数据信息处理方式,可完结多个云表服务器的共同运作,故而能在数分
钟以致数秒内完结以万为单元的软件数据分析,镌汰对优秀测试东说念主才的需求,减少东说念主力、物力与资
金参加,更加经济、高效;3)基于云狡计时候的软件测试平台搭建成本更低,且具备精湛的复用
才略,可在软件测试行为中发达出更高的参加性价比。测试上云成为畴昔金融业测试服务的进军发
展处所。
②金融云市集发展空间大、增速快
云狡计当作错误 IT 基础设施,在数字化转型过程中所施展的进军作用得到更为泛泛的招供。
根据 Gartner 数据统计,适度 2022 年,群众云狡计市集限度达 4,910 亿好意思元,同比高潮 19%。计算
在大模子、算力等需求刺激下,市集仍将保持雄厚增长,到 2026 年群众云狡计市集将冲破万亿好意思
元。
图:群众云狡计市集限度
单元:亿好意思元
- 0%
市集限度 增速
数据源流:Gartner
在群众数字化转型驱能源和云狡计时候束缚熏陶的双重作用下,越来越多的企业、机构取舍上
云,并加速向云上迁移的进程。据 Gartner 统计,2020 年,云狡计支拨占群众 IT 支拨的 9.1%,预
计到 2024 年这一比例将达到 14.2%。在此布景下,金融服务界限内越来越多的独处软件提供商推出
更多基于云的处分决议,而多数金融科技公司径直利用云平台为金融机构提供业务平台或云原生的
金融服务,上云的金融应用范围也从角落业务向中枢业务扩展,包含云狡计在内的时候要素,还是
在企业假贷与融资、支付、清结算、DCEP、多方安全狡计(智能风控与怒放银行)、证券钞票管制
等多种业务中施展进军的赋能作用。据 Gartner 数据炫耀,2022 年群众云狡计市集限度达 4,910 亿
好意思元,同比增长 19.0%。
同期,据中国信通院数据炫耀,2022 年我国云狡计市集限度达到 4,550 亿元,同比增长 40.9%。
其中,公有云市集限度增长 49.3%至 3,256 亿元,突出云市集增长 25.3%至 1,294 亿元。比拟于全
球 19%的增速,我国云狡计市集仍处于快速发缓期,在大经济弱势下依旧保持较高的抗风险才略,
计算 2025 年我国云狡计全体市集限度将冲破万亿元。
图:中国云狡计市集限度
单元:亿元
- 0%
市集限度 增速
数据源流:信通院
展宗旨是:金融业数字化转型更深化,上云用数赋智水隆重步提高;数据要素潜能开释更充分,金
融与民生界限数据融会应用全面深入,数据安全和个东说念主诡秘得到有用保障。跟着金融监管进一步强
化,金融行业深度上云、用云,云狡计关系行业标准束缚完善,关系时候不绝演进,云狡计将为提
升我国金融服务质地和遵守,优化金融发展方式,增强金融中枢竞争力,筑牢金融安全防地作念出更
大孝敬。
下流市集方面,在《中华东说念主民共和国国民经济和社会发展第十四个五年酌量和 2035 年远景目
标纲目》《金融科技发展酌量(2022-2025 年)》等国度数字化转型系列政策层层鼓吹的形式下,
构建数字金融新时势,推动金融数字化渐进式生态演变还是成为我国进军的顶层酌量。
根据 CFCA 发布的《2022 中国数字金融造访评释》,现阶段,国内多数银行已开展“敏捷组织”
转型,“业技”融会、修复数字化工场等技能为组织创新“新探索”,越过一半的寰宇性银行和地
区性银行通过修复“敏捷组织”和“业技”融会推动企业在数字信息期间的隆重过渡与变革。具体
到云时候界限,根据艾瑞商议的造访,越过 50%的银行数字策略制定者以为,云狡计是匡助智能科
技与果真科技完结才略冲破的基础时候设施;越过 70%的银行数字策略制定者将云狡计的价值定位
于数字金融的时候基础设施;约 60%的银行数字策略制定者但愿通过云狡计打造怒放金融服务平台,
为客户提供多元金融服务。
除银行之外,其他类型金融机构同样加速云狡计在金融界限的深入诳骗。举例,针对保障行业,
原银保监会发布的《中国保障业发展“十三五”酌量纲目》中明确建议推动云狡计、区块链、大数
据在保障行业的创新与实践,从而加强保障新基建的修复。对于大型保障公司来说,本钱和保障业
务训导蕴蓄方面的上风是无庸赘述的,从时候的角度来看,大型保障公司的时候应用来自卫险业务
的现实需要,举例零卖端的营销依赖于大数据,核保核赔则依赖于东说念主工智能,而云狡计则是完结以
上时候的底层基础架构。根据德勤在《2022 年保障行业瞻望》中针对群众保障行业从业者的调研,
根据艾瑞商议发布的《2022 年中国金融云行业研究评释》,2021 年中国金融云市集限度为 394
亿元,2021-2025 年的复合增长率为 28.6%,计算在 2025 年,我国金融云市集限度将冲破千亿。
图:金融云市集限度
单元:亿元
- 0%
市集限度 增速
数据源流:艾瑞商议
总体而言,伴跟着金融行业各界限的数字化转型不绝鼓吹和深入,基于云狡计的自动化测试将
极大地改善企业在数字化转型过程中所靠近的参加成本、浮滥时间、东说念主为风险等问题,对金融企业
降本增效,提高中枢竞争力具有要紧兴趣,本款式的实施具备精湛的市集远景。
本款式潜在客户主要为银行等金融机构客户以及部分非金融客户,该类客户亦然公司现存主要
客户群体。2021-2023 年,公司测试云款式关系居品和服务收入分别为 687.48 万元、927.28 万元
和 1,087.09 万元,保持不绝增长;适度 2023 年末,公司测试云居品关系在手合同数目为 10 单,
金额统统 2,604.21 万元。
本款式前 3 年的销售收入计算分别为 1,766.70 万元、2,586.38 万元和 3,880.04 万元。公司测
试云居品关系合同实践周期多为 1-2 年,前述适度 2023 年末的在手合同中计算将于 2024 年完成的
合同有 7 单,合同金额为 1,470.21 万元,加之还是运转实践并将于 2025 年完成的在手合同及畴昔
不绝得到的新合同,本款式畴昔收益能够得到有用保障。
(2)金融数字化款式
现阶段,在多种信息时候的不绝冲击和刺激下,银行的 IT 架构已成为其雄厚可不绝运行的基
础,银行筹划遵守的险峻取决于 IT 架构的科学与否。跟着东说念主工智能、区块链、云狡计、大数据、
层架构靠近要紧转换与翻新。其中,云狡计提供狡计、存储、集聚等基础服务和软硬件一体化的终
端定制化服务,优化 IT 资源配置方式,提高运维自动化程度;大数据协助银行蕴蓄并深度挖掘数
据价值,在对多元化、个性化用户需求的评估和预测方面更加精确,为居品和模式创新提供新技能;
物联网通过王人集、感知,形成新的钞票管控模式,有用幸免金融风险;东说念主工智能在风控、营销、客
服等方面施展进军作用,将极大提高职责遵守和用户体验;区块链有用处分信息分歧称问题,重塑
信用创造机制,散播式机制增加数据安全性,提高来回处理遵守。针对银行业底层 IT 架构的重塑
已成为银行数字化过程中无法绕过的磐石。
根据艾瑞商议发布的
《中国银行业数字化转型研究评释》,2022 年我国银行业 IT 支拨已达 3,068
亿元,同比增加 25%,且计算 2025 年将增长至 5,936 亿元。根据安永发布的《中国上市银行 2022
年回想及畴昔瞻望》,以前三年,21 家上市银行的金融科技/信息科技资金参加呈现出稳步上升的
态势,从 1,496.01 亿元增长至 1,838.44 亿元,复合增长率达 10.85%。全体看来,现阶段,银行业
的科技参加主要聚焦于国有大行和股份制银行等大型、寰宇性银行,地区性生意银行在金融信息科
技的参加上依然存在信息系统修复不充分、业务数字化水平有限的情况。因此,畴昔各生意银行在
信息化和数字系统的修复及不绝参加将为本款式的实施提供精湛的市集远景。
图:21 家上市银行以前三年(2020-2022)金融科技/信息科技资金参加
单元:亿元
汉典源流:安永
在 IT 处分决议方面,根据 IDC 出具的《2022-2027 年中国银行业 IT 处分决议市集预测》,2022
年度我国银行业 IT 处分决议市集限度为 648.8 亿元,较 2021 年增长 10.1%。计算到 2027 年,我国
银行业 IT 处分决议市集限度将增长至 1,429.15 亿元,年均复合增长率为 17.1%。
本款式潜在客户主要为金融机构类客户,该类客户亦然公司目下及畴昔重心开拓的进军客户。
为 37.81%。适度 2023 年末,公司软件居品及处分决议居品关系在手合同金额统统 17.52 亿元。
否存在要紧不坚信性
说七说八,诚然本次各募投款式均存在研发难度,然则公司已有相应的时候蕴蓄,已开展关系
前期研究职责,后续研发均在已有的研发训导和时候储备基础上开展;关系款式市集需求较大,潜
在客户与公司现存客户群体高度重合,公司历久深耕金融科技界限,通过专科、高效的信息时候解
决决议才略,拓展、维系和蕴蓄了丰富的客户资源,并赢得了精湛的口碑,有助于本次募投款式建
成后的居品扩充和销售,现存销售渠说念及客户资源为本款式的实施提供了坚实的客户基础。本次募
投款式具有坚实的市集基础,无法取得订单或销售的风险较低,募投款式不存在要紧不坚信性。
(三)联结公司在建工程的具体情况、上次募投款式进展、本次募投款式修复酌量、东说念主员及技
术储备情况、以往训导等,说明公司是否具备同期实施多个款式的才略
适度 2023 年 12 月 31 日,公司在建工程账面价值为 380.51 万元,主要为位于北京市海淀区东
升科技园的 L18 地块关系工程修复参加。上次募投款式“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升
级修复款式”和“基于大数据、云狡计和机器学习的创新时候中心款式”均在该地块上实施。公司
目下已取得 L18 地块地皮证,并办理了《修复工程酌量许可证》《工程款式施工准备函》,正在按
规定进行“土方、护坡、降水”等施职责业。
(1)上次召募资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管制委员会《对于核准京朔方信息时候股份有限公司初次公开刊行股票的批复》
(证监许可[2020]350 号)核准,公司 2020 年 4 月于深圳证券来回所向社会公众公开刊行东说念主民币普
通股(A 股)4,017.00 万股,刊行价为 23.04 元/股,召募资金总额为东说念主民币 925,516,800.00 元,
扣除承销及保荐用度东说念主民币 43,656,452.83 元,余额为东说念主民币 881,860,347.17 元,另外扣除中介
机构费和其他刊行用度东说念主民币 16,310,247.53 元,
现实召募资金净额为东说念主民币 865,550,099.64 元。
该次召募资金到账时间为 2020 年 4 月 29 日,本次召募资金到位情况还是天职国际管帐师事务
所(特殊普通合伙)审验,并于 2020 年 4 月 29 日出具评释编号为天职业字[2020]24469 号的《验
资评释》。
(2)上次募投款式进展情况
适度 2023 年 12 月 31 日,公司已使用的召募资金余额为 78,059.55 万元,占上次召募资金净
额的 90.18%,使用比例较高,剩余资金主要为与款式修复关系的软硬件和办公斥地购置费,将按照
款式酌量参加。适度 2023 年 12 月 31 日,上次募投款式进展情况如下:
单元:万元
序 召募前承诺 召募后承诺 现实投资
承诺投资款式 现实投资款式
号 投资金额 投资金额 金额
序 召募前承诺 召募后承诺 现实投资
承诺投资款式 现实投资款式
号 投资金额 投资金额 金额
金融 IT 时候组件及处分决议 金融 IT 时候组件及处分决议
的开发与升级修复款式 的开发与升级修复款式
基于大数据、云狡计和机器学 基于大数据、云狡计和机器学
习的创新时候中心款式 习的创新时候中心款式
本次募投款式计划修复期 3 年,款式实施的步伐主要包括场所建造及装修、斥地购置及装置调
试、职工招聘及培训、居品开发与升级等职责,具体如下:
(1)测试云款式
测试云款式具体程度安排如下:
T+1 T+2 T+3
序号 款式
Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4
(2)金融数字化款式
金融数字化款式具体程度安排如下:
T+1 T+2 T+3
序号 款式
Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4
(3)研发中心款式
研发中心款式具体程度安排如下:
T+1 T+2 T+3
序号 款式
Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4
T+1 T+2 T+3
序号 款式
Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4 Q1-Q2 Q3-Q4
公司当作高新时候企业,长久戒备居品时候的创新与应用,勤快于通过自主研发来提高公司创
新时候的开发和创新才略。在时候蕴蓄方面,适度 2023 年 12 月 31 日,公司过火子公司、分公司
领有自主学问产权的国度专利 30 项、狡计机软件文章权 221 项,同期还具备 CMMI-DEV 5 级评估、
TMMi 5 级评估、ITSS 2 级评估、CCRC 软件安全开发服务(二级)认证、CCRC 信息系统安全运维服
务(二级)认证、跨地区升值电信业务许可证以及业务开展所需的各项 ISO 体系认证。对于盘庚测
试云修复款式,公司已建立起以客户应用为导向的测试云管制平台,可自界说的业务国法和测试流
程,具备高度的生动性和可指定性,能够喜悦不同种类的测试需求。同期,测试云平台取舍组件化
的联想,集功能测试、PC 自动化测试、出动端自动化测试、接口自动化测试、性能测试、众测于一
体,各测试模块能完结高效连通,极大地提高了自动化测试才略。目下该平台还是基本完成与市集
上主流软硬件厂商的兼容性职责,且得到了国度级信创测评机构和繁多主流信创厂商的认证文凭。
对于金融数字化款式和研发中心款式,公司设有博士后职责站,专注于大数据、云狡计、东说念主工智能、
区块链、诡秘狡计等界限的前沿时候研究,并将其应用在公司居品中进行对外扩充。
在东说念主才维持方面,公司建立了一支专科学问匹配、管制训导丰富、年岁结构合理的高素质复合
型东说念主才队伍;适度 2023 年 12 月 31 日,公司信息时候服务板块职工东说念主数逾万东说念主,本科及以上学历
占比越过 70%,具备高档开发禀赋东说念主员接近 700 东说念主。此外,公司还确立了京朔方研究院,追踪金融
IT 行业内时候发展趋势,开展新时候、新场景、新需求的前瞻性预研,充分施展数字创新的导向作
用。
在客户资源方面,公司经过多年的发展已蕴蓄了一批以银行业为主,波及保障、证券、信赖、
基金、钞票管制公司等金融机构客户,包括一王人 6 家国有大行和 12 家股份制生意银行。银行普遍
对系统的安全性、雄厚性要求严格,信息时候服务的供应商准初学槛高,因此银行客户具备较强的
客户黏性。国有六大行客户的资金实力淳朴、资信精湛,信息化需求雄厚;股份制生意银行及中小
银行信息化需求远景巨大,是公司畴昔增长的进军能源。公司优质的客户资源为款式的得手实施提
供了充足的复古。
刊行东说念主已完成本次募投款式关系备案和审批手续,上次召募资金使用比例较高,并按疗养后的
计划参加,本次款式修复期为 3 年,可根据公司现实情况对修复款式进行全体统筹酌量和修复,且
公司具有充足的东说念主员、时候及客户资源储备,研发训导丰富,具备同期实施多个款式的才略。
(四)本次募投各款式具体实施地点,各募投款式在施工修复、斥地参加、成本核算、实施地
点、研发东说念主员、效益测算等方面是否不错有用区分,是否存在团结研发东说念主员同期承担多个募投款式
的情形
研发东说念主员、效益测算等方面是否不错有用区分
本次募投各款式均在北京市海淀区东升科技园的 L18 地块实施,物理位置上按楼层区分。各募
投款式均单独编制了可行性研究评释,其中列明了各款式的施工修复决议、投资结构、斥地参加清
单、经济效益分析等内容。公司制定了《召募资金管制轨制》,对召募资金存储、使用、募投款式
实施管制、变更等事项作了具体规定;财务部对波及召募资金诳骗的行为建立辩论管帐记载和账簿,
对召募资金的使用情况确立台账,详确记载召募资金的支拨情况和召募资金款式的参加情况,通过
“在建工程”科目为不同募投款式分别确立子科目,归集核算支拨情况;对各募投款式建树独处的
款式代码,研发东说念主员按照具体参加各募投款式的工时情况分别报送;根据提供的居品和服务类型将
订单对应到相应的募投款式中,各自的居品及销售收入能够有用区分。在财务管帐核算层面,各实
檀越体建树独处的管帐核算体系,各实檀越体的收入、成本和用度能够有用区分并独处核算。综上,
各募投款式王人备独处,各募投款式在施工修复、斥地参加、成本核算、实施地点、研发东说念主员、效益
测算等方面可有用区分。
在款式实施的过程中,少部分情况下可能会出现非中枢研发东说念主员同期承担多个募投款式的情形,
不波及中枢时候东说念主员重迭。公司已对各研发款式分别建树独处的款式代码进行用度核算,研发东说念主员
按照具体实施的研发款式分别报送工时,经关系负责东说念主审核后计入工时核算系统,各月的东说念主工用度
按陈说的工时期担计入具体的研发款式,各募投款式的成本能够有用区分。
(七)量化分析本次募投款式新增折旧摊销对刊行东说念主事迹的影响
刊行东说念主本次募投款式的固定钞票和无形钞票投资金额共计 97,148.91 万元,具体情况见下表:
单元:万元
序号 类别 金额
统统 97,148.91
刊行东说念主本次募投款式新增的固定钞票和无形钞票拟取舍分类直线法计提折旧摊销,与公司现行
管帐政策保持一致,具体折旧摊销政策如下:
序号 类别 折旧摊销方法 使用年限(年) 残值率 年折旧率
本次募投款式中“盘庚测试云修复款式”和“金融数字化处分决议研发及迭代款式”均是对原
有居品的升级和完善,“数智创新时候研发中心修复款式”为底层时候平台搭建,主要为公司应用
层处分决议提供底层时候维持,不径直产生经济效益,其效益将主要体目下公司应用层处分决议效
益上,故在测算公司畴昔年度营业收入时,在公司 2023 年度营业收入的基础上加上“盘庚测试云
修复款式”和“金融数字化处分决议研发及迭代款式”预期产生的收入,联结本次募投款式的投资
程度、效益测算情况、折旧摊销政策,新增折旧摊销对刊行东说念主畴昔筹划事迹的影响量化分析如下:
单元:万元
款式 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8
盘庚测试云修复款式折旧
和摊销
金融数字化处分决议研发
及迭代款式折旧和摊销
数智创新时候研发中心建
设款式折旧和摊销
本次募投款式折旧和摊销
统统①
计算营业收入② 436,941.50 461,080.27 510,383.83 524,368.57 536,165.04 544,522.02 549,094.37 555,397.04
计算利润总额③ 35,730.71 38,571.69 44,411.96 45,966.92 47,375.61 48,387.64 48,968.07 49,768.15
计算净利润④ 36,353.73 39,195.14 45,035.47 46,590.43 47,999.12 49,011.15 49,591.58 50,391.66
折旧摊销占营业收入的比
重(⑤=①/②)
折旧摊销占利润总额的比
重(⑥=①/③)
折旧摊销占净利润的比重
(⑦=①/④)
笼统上述分析,跟着款式渐渐达产,本次募投款式新增钞票折旧摊销额及占营业收入、利润总
额、净利润的比例,全体呈现下落趋势。本次款式运营期的收入、利润总额及净利润能够隐蔽上述
新增折旧摊销金额,且跟着款式的不绝运营,款式新增折旧摊销对公司筹划罢休的影响将逐步减小,
因此,新增折旧摊销计算不会对刊行东说念主畴昔盈利才略产生要紧不利影响,但如果行业或市集环境发
生要紧不利变化,募投款式无法完结预期收益,则募投款式产生的折旧和摊销的增加可能导致公司
盈利下落。
(八)联结本次募投款式研发情况、所对应的阶段、研发用度本钱化的管帐条件、本钱化具体
时点,分款式逐个说明本次募投款式研发本钱化的依据,关系管帐处理是否准确、严慎,公司现存
参加是否完成研发阶段,募投款式研发径直进入开发阶段的依据
点,分款式逐个说明本次募投款式研发本钱化的依据,关系管帐处理是否准确、严慎
公司的里面研究开发款式区分研究阶段和开发阶段。研究阶段具磋商性和探索性,是为进一
步的开刊行为进行汉典及关系方面的准备。开发阶段相对于研究阶段而言,应当是已完成研究阶段
的职责,在很大程度上具备了形成一项新址品或新时候的基本条件。
由于研究阶段已进行的研究行为将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形钞票等均具有较
大的不坚信性,因此研究阶段的支拨计入当期损益。企业里面研究开发款式开发阶段的支拨,同期
喜悦下列条件的,才智赐与本钱化:(1)完成该无形钞票以使其能够使用或出售在时候上具有可
行性;(2)具有完成该无形钞票并使用或出售的意图;(3)无形钞票产生经济利益的方式,包括
能够评释诳骗该无形钞票坐褥的居品存在市集或无形钞票自身存在市集,无形钞票将在里面使用的,
应当评释其有用性;(4)有填塞的时候、财务资源和其他资源维持,以完成该无形钞票的开发,
并有才略使用或出售该无形钞票;(5)包摄于该无形钞票开发阶段的支拨能够可靠地计量。
公司本钱化运转时点为款式开发立项审批通过,本钱化收尾时点为款式收尾验收,本次召募资
金用于募投款式的开发阶段,具体如下:
研究阶 研究阶
本钱化错误 开发阶段职责
款式 段职责 段完成 研发罢休(本钱化对象)及适应本钱化条件的分析
节点 内容
内容 情况
研究方 等新时候,提高剧本雄厚性以及镌汰使用门槛;增加
向,基于 配置国法,喜悦不同用户的需求。
《十四 (1)适应完成该无形钞票以使其能够使用或出售在
五酌量 时候上具有可行性:
和 2035 公司前期还是针对本募投款式进行了大宗的前期研
年远景 究和研发参加,公司盘庚测试云居品已蕴蓄测试界限
宗旨纲 关系软件文章权 11 项。在时候蕴蓄方面,公司已建
要》指 1、全体联想方 立起以客户应用为导向的测试云管制平台,具备高度
引,模仿 案编写及评审; 的生动性和可指定性,且得到了国度级信创测评机构
数字化 2、时候联想方 和繁多主流信创厂商的认证文凭。本次募投款式所研
转型的 案编写及评审; 发的居品为公司新一代测试云服务处分决议,公司成
行业趋 公司前 3、数据库联想 熟的款式和时候储备为款式的开发提供了坚实基础,
势和最 期已使 决议编写及评 完成该无形钞票以使其能够出售在时候上具有可行
佳实践, 用自有 审; 性;
联结技 资金完 1、款式负责 4、各模块摘录 (2)适应具有完成该无形钞票并使用或出售的意图:
术和业 成了研 东说念主提交《款式 联想及详确设 本款式得手实施后,将筑牢公司测试云平台的时候底
务创新; 究处所 可行性研究 计决议; 座、完善其功能模块,金融机构客户可通过该测试云
需求调 求调研、 阶段汉典; 开发; 试、安全性测试和兼容性及互操作性测试等的上云需
研:通过 市集背 2、由里面专 6、各模块、整 求,为金融机构的业务在日益复杂的环境中得手开展
客户交 景造访 家进行评审,体决议错误业 奠定坚实的基础,具有精湛的市集发展远景和经济效
流了解 及竞品 判断开发目 务历程的测试 益,从而有助于提高公司的中枢竞争力,因此公司有
目下市 分析、技 标是否明确、案例编写及评 完成该无形钞票并出售的意图;
场对于 术决议 开发罢休是 审; (3)适应无形钞票产生经济利益的方式,包括能够
数字化 论证及 否具有市集 7、各模块单元 评释诳骗该无形钞票坐褥的居品存在市集或无形资
盘庚
转型需 联想、业 远景、在时候 测试; 产自身存在市集,无形钞票将在里面使用的,应当证
测试
求,以及 务需求 上是否具有 8、各模块集成 明其有用性:
云建
对测试 编写及 可行性以及 测试; 比年来,跟着大数据和云狡计的繁盛发展,金融机构
设项
行业的 评审、功 开发支拨是 9、各模块及整 处理的数据量呈爆发式增长,对数据处理的准确性和
目
需求,分 能清单 否能够准确 体决议调优及 遵守建议了更高的要求;金融居品的多元化和服务的
析现存 及历程 计量等,并经 性能测试; 各类性进一步加重了金融机构业务架构和系统架构
系统中 梳理、可 公司审批; 10、各模块存量 的复杂性。在此环境下,金融机构信息系统的应用程
的才略, 行性论 3、经审批后 业务应用数据 序本人、操作系统、中心数据库服务器、中间件服务
联结各 证等研 由款式负责 迁移及切换方 器以及集聚斥地的承受才略均靠近严峻的磨真金不怕火。因
银行特 究阶段 东说念主进行开发 案的整理、评 此,在金融机构的数字化深化革新过程中,云测试较
点,联想 职责,本 立项,并拨备 审; 传统测试的上风日益突显。据艾瑞商议计算,至 2025
及优化 次募投 关系资源启 11、各模块存量 年金融云市集限度有望达到 1,077 亿元。在顶层政策
系统; 研发投 动开发修复;业务数据迁移 的维持力度加强和金融信创束缚加速的布景下,金融
布景调 投向开 及罢休评审。试、实践考证; 本款式具备广泛的市集空间;
查、竞品 发阶段 12、各模块部署 (4)适应有填塞的时候、财务资源和其他资源维持,
分析; 职责内 决议整理; 以完成该无形钞票的开发,并有才略使用或出售该无
决议论 动化部署决议 时候方面,公司在测试云款式关系界限领有充分的技
证及设 整理及评审; 术蕴蓄和研发训导,目下的研发团队已形成完善的技
计; 14、上线决议整 术创新体系,为本次募投款式的实施提供了可靠的技
需求编 备精湛的盈利才略,且公司目下资信气象精湛、融资
写及评 渠说念畅达,能够为募投款式的实施及居品的销售提供
审; 充足的资金维持;其他资源方面,公司多年来专注于
清单及 础,形成了成建制体系化的营销团队,领有丰富的项
历程梳 目训导及渠说念资源,能够充分维持募投款式的开发及
理; 居品的销售;
研究阶 研究阶
本钱化错误 开发阶段职责
款式 段职责 段完成 研发罢休(本钱化对象)及适应本钱化条件的分析
节点 内容
内容 情况
可行性 靠地计量:
分析报 公司有较为完善的研发款式财务轨制,针对研发款式
告。 建立专诚的 OA 管制和财务审批系统,对于研究开发
行为发生的支拨按照具体的研发款式分别单独核算,
通盘关系成本用度进行单独核算,确保款式支拨准确
计量。
根据市集及客户需求,对现存居品进行升级和功能拓
展,并基于前期款式实施和研发训导,将部分款式成
果和研发训导居品化,并引入大数据处理和 OCR、NLP
等东说念主工智能新时候,集成在居品中提高业务的遵守,
镌汰功课成本;通过参数化的配置,喜悦不同用户的
个性化需求。
(1)适应完成该无形钞票以使其能够使用或出售在
时候上具有可行性:
公司还是进行了大宗的前期研发和蕴蓄,领稀有字金
融界限关系软件文章权 37 项,公司在该界限蕴蓄了
丰富的居品研发、实施服务和时候创新训导,如微服
务开发时候、基于微服务应用的测试时候、DevOps、
大数据等,并在部分细分界限建议了完好的一体化行
业处分决议并蕴蓄了繁多的顺利案例,完成该无形资
产以使其能够出售在时候上具有可行性;
(2)适应具有完成该无形钞票并使用或出售的意图:
本款式是针对市集及客户需求进行的现存居品进行
升级和功能拓展,并基于前期款式实施和研发训导,
将部分款式罢休和研发训导居品化,形成关系居品后
不错喜悦不同用户的个性化需求,本款式的实施能有
效提高公司居品研发才略、时候罢休周折才略,在金
金融
融信创、数字化转型的期间大布景下,拓宽公司居品
数字
服务界限,推动公司在金融 IT 处分决议和居品界限
化解
的研发与时候升级,保障公司业务不绝雄厚增长,可
决方
以更好地为客户提供数字化处分决议,助力银行业等
案研
的数字化转型,具有精湛的市集发展远景和经济效
发及
益,因此公司有完成该无形钞票并出售的意图;
迭代
(3)适应无形钞票产生经济利益的方式,包括能够
款式
评释诳骗该无形钞票坐褥的居品存在市集或无形资
产自身存在市集,无形钞票将在里面使用的,应当证
明其有用性:
在数字化进程等布景下,伴跟着国内经济的不绝发
展,金融行业的竞争日趋热烈。由于金融行业的信息
化发展水平对金融企业的发展和创新具有决定性作
用,因此金融行业对信息时候的细心程度束缚提高。
根据艾瑞商议发布的《中国银行业数字化转型研究报
告》,2022 年,我国银行业 IT 支拨已达 3,068 亿元,
同比增长 23.6%,在 IT 架构转型与自主创新所产生
的叠加效应的强盛驱动下,中国银行业 IT 投资限度
不绝增长,计算至 2025 年市集限度将增长至 5,936
亿元,从市集需求方面分析本款式具备广泛的市集空
间;
(4)适应有填塞的时候、财务资源和其他资源维持,
以完成该无形钞票的开发,并有才略使用或出售该无
形钞票:
时候方面,公司在金融数字化款式关系界限领有充分
的时候蕴蓄和研发训导,目下的研发团队已形成完善
的时候创新体系,为本次募投款式的实施提供了可靠
的时候维持;财务方面,公司目下主营业务发展精湛、
研究阶 研究阶
本钱化错误 开发阶段职责
款式 段职责 段完成 研发罢休(本钱化对象)及适应本钱化条件的分析
节点 内容
内容 情况
具备精湛的盈利才略,且公司目下资信气象精湛、融
资渠说念畅达,能够为募投款式的实施及居品的销售提
供充足的资金维持;其他资源方面,公司多年来专注
于金融行业,蕴蓄了精湛的金融数字化款式的潜在客
户基础,形成了成建制体系化的营销团队,领有丰富
的款式训导及渠说念资源,能够充分维持募投款式的开
发及居品的销售;
(5)适应包摄于该无形钞票开发阶段的支拨能够可
靠地计量:
公司有较为完善的研发款式财务轨制,针对研发款式
建立专诚的 OA 管制和财务审批系统,对于研究开发
行为发生的支拨按照具体的研发款式分别单独核算,
通盘关系成本用度进行单独核算,确保款式支拨准确
计量。
针对智能测试引擎研发款式、区块链时候平台研发、
RPA 软件研发、NLP 时候研发、低代码开发平台研发、
诡秘狡计平台研发、拓展现实时候组件研发这七大专
项课题进行研究,同期配备相应的研发斥地并不绝引
入优秀的研发东说念主才,完结科研罢休产业周折,应用到
现存软件居品中。
(1)适应完成该无形钞票以使其能够使用或出售在
时候上具有可行性:
公司前期还是针对本募投款式进行了大宗的前期研
究和研发参加,公司领有关系软件文章权 16 项。从
时候可行性角度看,公司在东说念主工智能、大数据、云计
算等时候界限具有深厚的蕴蓄,并还是顺利研发出多
款居品,领有自主学问产权,其研发团队平均具备 5
年以上的研发训导,比年来,公司还不绝引进和培养
东说念主才,为款式的开发提供了坚实基础,完成该无形资
产以使其能够使用在时候上具有可行性;
(2)适应具有完成该无形钞票并使用或出售的意图:
数智 针对智能测试引擎研发款式、区块链时候平台研发、
创新 RPA 软件研发、NLP 时候研发、低代码开发平台研发、
时候 诡秘狡计平台研发、拓展现实时候组件研发这七大专
研发 项课题进行研究,同期配备相应的研发斥地并不绝引
中心 入优秀的研发东说念主才,完结科研罢休产业周折,应用到
修复 现存软件居品中,公司具有完成该无形钞票并使用的
款式 意图;
(3)适应无形钞票产生经济利益的方式,包括能够
评释诳骗该无形钞票坐褥的居品存在市集或无形资
产自身存在市集,无形钞票将在里面使用的,应当证
明其有用性:
数智创新时候研发中心修复款式为前沿时候的开发,
该款式的实施有意于公司进一步夯实研发底座,保持
和增强时候上风,其形成的无形钞票应用于开发款式
中,产生经济利益,具有有用性;
(4)适应有填塞的时候、财务资源和其他资源维持,
以完成该无形钞票的开发,并有才略使用或出售该无
形钞票:
时候方面,公司在研发中心款式关系界限领有充分的
时候蕴蓄和研发训导,目下的研发团队已形成完善的
时候创新体系,为本次募投款式的实施提供了可靠的
时候维持;财务方面,公司目下主营业务发展精湛、
具备精湛的盈利才略,且公司目下资信气象精湛、融
资渠说念畅达,能够为募投款式的实施等提供充足的资
研究阶 研究阶
本钱化错误 开发阶段职责
款式 段职责 段完成 研发罢休(本钱化对象)及适应本钱化条件的分析
节点 内容
内容 情况
金维持;其他资源方面,公司多年来专注于金融行业,
能够充分维持募投款式的开发及使用;
(5)适应包摄于该无形钞票开发阶段的支拨能够可
靠地计量:
公司有较为完善的研发款式财务轨制,针对研发款式
建立专诚的 OA 管制和财务审批系统,对于研究开发
行为发生的支拨按照具体的研发款式分别单独核算,
通盘关系成本用度进行单独核算,确保款式支拨准确
计量。
对于测试云款式,公司还是进行了大宗的前期研发和蕴蓄。京朔方“盘庚测试云”居品的
宗旨是为银行提供数字化转型所需的测试一站式处分决议,将应用高端服务器、海量存储、信
息安全时候等为客户打造最初的云服务中心,全处所喜悦企业信息化需求。在 SaaS 处分决议
上,将测试管制子平台、自动化测试、性能测试、云真机管控等居品对外提供 SaaS 测试服务,
使这些居品功能上具有普遍适用性,使该系列居品不仅不错为金融业务开展提供专科界限的产
品服务,也不错对有云测试服务需求的不同类型和限度的企业提供专科的云测试服务。京朔方
盘庚测试云居品可发布于公有云、突出云、行业云上提供 SaaS 服务。公司盘庚测试云居品已
蕴蓄测试界限关系软件文章权 11 项。本次募投款式所研发的居品为公司新一代测试云服务解
决决议,公司熏陶的款式和时候储备,为款式的开发提供了坚实基础。适度本回话出具日,测
试云款式还是完成研究阶段职责,具备进入开发阶段条件。
对于金融数字化款式,公司还是进行了大宗的前期研发和蕴蓄。公司在该界限蕴蓄了丰富
的居品研发、实施服务和时候创新训导,如微服务开发时候、基于微服务应用的测试时候、
DevOps、大数据等,并在部分细分界限建议了完好的一体化行业处分决议并蕴蓄了繁多的顺利
案例,该款式开发在时候上具有可行性。公司领稀有字金融界限关系软件文章权 37 项。本次
募投款式所研发的居品为金融数字化应用,公司熏陶的款式和时候储备为款式的开发提供了坚
实基础。适度本回话出具日,金融数字化款式还是完成研究阶段职责,具备进入开发阶段条件。
对于研发中心款式,公司还是进行了大宗的前期研发和蕴蓄。该款式是一个跨越多个前沿
科技界限的研发款式,包括智能测试引擎研发、区块链时候平台研发、RPA 软件研发、NLP 技
术研发、低代码开发平台研发、诡秘狡计平台研发以及拓展现实时候组件研发等七个研发处所。
从时候可行性角度看,公司在东说念主工智能、大数据、云狡计等时候界限具有深厚的蕴蓄,并还是
顺利研发出多款居品,领有自主学问产权,公司领有关系软件文章权 16 项,其研发团队平均
具备 5 年以上的研发训导,比年来,公司还不绝引进和培养东说念主才,具备承担该款式的时候才略。
适度本回话出具日,研发中心款式还是完成研究阶段职责,具备进入开发阶段条件。
针对本次募投款式,公司经过了前期研究处所坚信、需求调研、市集布景造访及竞品分析、
时候决议论证及联想、业务需求编写及评审、功能清单及历程梳理、可行性论证等,在现实实
施过程中,将研究行为与开刊行为进行严格区分,本钱化运转时点为款式开发立项审批通过,
开发支拨本钱化节点明确,开发支拨能够可靠计量;同期,公司还是进行了关系的时候准备,
取得了初步的时候进展或时候罢休,畴昔的研发参加形成无形钞票在时候上具有可行性,根据
公司研发参加本钱化管帐政策的关系规定,在喜悦本钱化条件后,公司将对本次募投款式进入
开发阶段后适应本钱化条件的研发参加赐与本钱化。
说七说八,依据本次募投款式研发情况、所对应的阶段、以及管帐准则及公司管帐政策中
研发用度本钱化的管帐条件、本钱化具体时点等情况,本次募投关系款式已有充分的研究参加
和坚实的开发基础,并非径直进入开发阶段。目下上述款式还是完成可行性论证,后续研发投
入形成无形钞票的坚信性较高,在经群众评审证明后,本钱化时点运转,募投款式进入开发阶
段。召募资金用于开发阶段的支拨,适应研发参加本钱化的条件,本次召募资金投资款式研发
参加不错进行本钱化。
(九)联结公司评释期内研发本钱化率,说明本次募投款式研发本钱化情况是否与公司现
有处理存在各异;各募投款式中开发实施用度的具体组成,一王人本钱化的依据及严慎性,本次
召募资金中现实用于补充流动资金的具体金额及明细,补充流动资金比例是否适应《证券期货
法律适宅心见第 18 号》关系规定
处理存在各异
评释期内,公司未对研发参加本钱化,主要系公司历史大部分研发参加款式根据客户的实
际需求及变化情况,罗致边研发边实施的模式,对原有的居品系统进行不绝更新迭代,在实施
过程中,罗致研究行为与开刊行为交叉滚动开展的方式,较难严格区分研究阶段支拨与开发阶
段支拨,因此公司未进行里面群众评审将其本钱化,而是将这部分研发参加一王人用度化,计入
当期损益。
此外,还有部分公司历史研发参加款式主要处于研究阶段,是对新时候的探索性研究,是
为获取并相识新的科学或时候学问而进行的草创性的磋商造访,是为进一步开刊行为进行资
料及关系方面的准备。辛勤进行的研究行为将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形钞票
等均具有较大的不坚信性,关系研发参加计入研发用度,管帐处理相对严慎。
本次募投款式存在研发本钱化情况,主要系本次募投款式已有相应的研究参加和开发基础,
已完成可行性论证,后续研发参加形成无形钞票的坚信性较高,在经群众评审证明后,本钱化
时点运转,募投款式进入开发阶段。本次募投款式研发本钱化情况与公司现存处理具有延续性,
适应公司管帐轨制和关系管帐准则。
中现实用于补充流动资金的具体金额及明细,补充流动资金比例是否适应《证券期货法律适用
观念第 18 号》关系规定
(1)各募投款式中开发实施用度的具体组成
盘庚测试云修复款式所需开发实施用度统统 3,343.00 万元,
包括开发用度 3,163.00 万元,
款式扩充费 105.00 万元,平台系统信创和安全测试费 30 万元,学问产权费 15.00 万元,商议
费 30.00 万元。
开发用度主要为东说念主员关系用度,根据修复款式东说念主员定岗安排,本款式完成一王人开发升级需
要用工东说念主数 63 东说念主。联结公司的薪酬福利轨制及行业合理的工资水平,计算本款式东说念主员用度情
况如下:
单元:东说念主、万元/年、万元
T+1 T+2 T+3 T+1 T+2 T+3
东说念主员类别 岗亭类型 岗亭年薪 总东说念主数
东说念主员数目 东说念主员薪资
(高档)款式司理 40 2 1 1 2 40 40 80
研发东说念主员
(高档)居品司理 35 4 2 3 4 70 105 140
T+1 T+2 T+3 T+1 T+2 T+3
东说念主员类别 岗亭类型 岗亭年薪 总东说念主数
东说念主员数目 东说念主员薪资
(高档)测试群众 40 3 1 2 3 40 80 120
(高档)架构师 40 4 2 3 4 80 120 160
(中级)需求工程师 25 4 2 3 4 50 75 100
(高档)开发工程师 30 6 2 5 6 60 150 180
(中级)开发工程师 22 11 4 8 11 88 176 242
(高档)测试工程师 25 4 1 2 4 25 50 100
(中级)测试工程师 20 4 2 3 4 40 60 80
(中级)运维工程师 22 3 1 2 3 22 44 66
研发东说念主员统统 45 18 32 45 515 900 1,268
研发助理 10 6 2 4 6 20 40 60
东说念主事助理 18 6 2 4 6 36 72 108
研发援救东说念主员
实施东说念主员 12 6 2 4 6 24 48 72
研发援救东说念主员统统 18 6 12 18 80 160 240
统统 63 24 44 63 595 1,060 1,508
本款式所需开发实施用度统统 33,268.00 万元,主要为款式升级期间所需东说念主员薪酬。根据
修复款式东说念主员定岗安排,本款式完成一王人开发升级需要用工东说念主数 535 东说念主。联结公司的薪酬福利
轨制及行业合理的工资水平,计算本款式东说念主员用度情况如下表:
单元:东说念主、万元/年、万元
配置 T+1 T+2 T+3
课落款称 东说念主员分类 职位 薪资
东说念主数 数目 金额 数目 金额 数目 金额
居品司理 50 2 2 100 2 100 2 100
款式司理 40 6 3 120 4 160 6 240
架构师 45 3 1 45 2 90 3 135
运营及历程类
研发东说念主员 开发工程师 30 40 22 660 31 930 40 1,200
系统研发
测试工程师 25 24 12 300 18 450 24 600
需求工程师 25 7 3 75 5 125 7 175
小计 - 82 43 1,300 62 1,855 82 2,450
居品司理 50 2 2 100 2 100 2 100
金融业务类系
研发东说念主员 款式司理 40 5 3 120 4 160 5 200
统研发
架构师 45 3 1 45 2 90 3 135
配置 T+1 T+2 T+3
课落款称 东说念主员分类 职位 薪资
东说念主数 数目 金额 数目 金额 数目 金额
开发工程师 30 40 22 660 31 930 40 1,200
测试工程师 25 24 12 300 18 450 24 600
需求工程师 25 7 3 75 5 125 7 175
小计 - 81 43 1,300 62 1,855 81 2,410
居品司理 50 1 1 50 1 50 1 50
款式司理 40 6 3 120 5 200 6 240
架构师 45 3 1 45 2 90 3 135
数据钞票类系
研发东说念主员 开发工程师 30 40 22 660 31 930 40 1,200
统研发
测试工程师 25 24 12 300 18 450 24 600
需求工程师 25 8 3 75 5 125 8 200
小计 - 82 42 1,250 62 1,845 82 2,425
居品司理 50 1 1 50 1 50 1 50
款式司理 40 6 3 120 4 160 6 240
架构师 45 3 1 45 2 90 3 135
风险合规类系
研发东说念主员 开发工程师 30 40 22 660 31 930 40 1,200
统研发
测试工程师 25 24 12 300 18 450 24 600
需求工程师 25 7 3 75 5 125 7 175
小计 - 81 42 1,250 61 1,805 81 2,400
居品司理 50 1 1 50 1 50 1 50
款式司理 40 6 3 120 5 200 6 240
架构师 45 2 1 45 1 45 2 90
营销结算类系
研发东说念主员 开发工程师 30 28 14 420 21 630 28 840
统研发
测试工程师 25 20 7 175 14 350 20 500
需求工程师 25 8 3 75 5 125 8 200
小计 - 65 29 885 47 1,400 65 1,920
居品司理 50 2 1 50 1 50 2 100
款式司理 40 7 3 120 5 200 7 280
架构师 45 2 1 45 1 45 2 90
ERP 类系统研
研发东说念主员 开发工程师 30 28 14 420 21 630 28 840
发
测试工程师 25 18 6 150 12 300 18 450
需求工程师 25 8 4 100 6 150 8 200
小计 - 65 29 885 46 1,375 65 1,960
研发东说念主员统统 - 456 228 6,870 340 10,135 456 13,565
配置 T+1 T+2 T+3
课落款称 东说念主员分类 职位 薪资
东说念主数 数目 金额 数目 金额 数目 金额
研发助理 10 23 12 120 17 170 23 230
研发援救东说念主员 东说念主事助理 18 56 25 450 40 720 56 1,008
研发援救东说念主员统统 - 79 37 570 57 890 79 1,238
统统 - 535 265 7,440 397 11,025 535 14,803
本款式所需开发实施用度统统 18,883.00 万元,主要为款式升级期间所需东说念主员薪酬,共计
单元:东说念主、万元/年、万元
T+1 T+2 T+3
级 薪 统统金
课落款称 东说念主员组成 东说念主 东说念主 东说念主
别 资 金额 金额 金额 额
数 数 数
居品司理 群众 50 1 50 2 100 2 100 250
开发工程师 高档 40 8 320 12 480 15 600 1,400
运维工程师 高档 25 1 25 4 100 6 150 275
测试工程师 高档 25 3 75 7 175 12 300 550
智能测试引擎研发款式
需求工程师 高档 30 3 90 3 90 5 150 330
开发工程师 低级 25 2 50 4 100 6 150 300
测试工程师 低级 15 2 30 4 60 8 120 210
小计 20 640 36 1,105 54 1,570 3,315
算法工程师 群众 50 1 50 2 100 2 100 250
开发工程师 高档 40 6 240 14 560 22 880 1,680
区块链时候平台研发
测试工程师 低级 15 2 30 5 75 9 135 240
小计 9 320 21 735 33 1,115 2,170
算法工程师 群众 50 1 50 2 100 3 150 300
开发工程师 高档 40 8 320 13 520 17 680 1,520
测试工程师 低级 15 2 30 6 90 12 180 300
RPA 软件研发(RPA 中枢时候 运维工程师 高档 25 1 25 4 100 6 150 275
研发) 测试工程师 高档 25 3 75 9 225 21 525 825
需求工程师 高档 30 3 90 5 150 6 180 420
开发工程师 低级 25 2 50 10 250 14 350 650
小计 20 640 49 1,435 79 2,215 4,290
算法工程师 群众 50 1 50 3 150 4 200 400
NLP 时候研发
开发工程师 高档 40 5 200 10 400 18 720 1,320
T+1 T+2 T+3
级 薪 统统金
课落款称 东说念主员组成 东说念主 东说念主 东说念主
别 资 金额 金额 金额 额
数 数 数
测试工程师 低级 15 3 45 7 105 12 180 330
运维工程师 中级 20 1 20 3 60 6 120 200
小计 10 315 23 715 40 1,220 2,250
款式司理 高档 40 1 40 2 80 3 120 240
开发架构师 群众 50 2 100 5 250 6 300 650
开发工程师 高档 40 3 120 7 280 9 360 760
测试工程师 低级 15 - - 2 30 4 60 90
低代码开发平台研发 测试工程师 中级 20 1 20 3 60 4 80 160
测试工程师 高档 25 - - 1 25 2 50 75
运维工程师 中级 20 1 20 3 60 7 140 220
运维工程师 高档 25 - - 1 25 3 75 100
小计 8 300 24 810 38 1,185 2,295
算法工程师 群众 50 1 50 3 150 5 250 450
开发工程师 高档 40 2 80 6 240 10 400 720
测试工程师 低级 15 1 15 3 45 5 75 135
诡秘狡计平台研发 运维工程师 高档 25 1 25 2 50 3 75 150
测试工程师 高档 25 1 25 3 75 5 125 225
运维工程师 低级 15 1 15 3 45 5 75 135
小计 7 210 20 605 33 1,000 1,815
算法工程师 群众 50 1 50 3 150 5 250 450
开发工程师 高档 40 3 120 8 320 16 640 1,080
拓展现实 测试工程师 低级 15 3 45 7 105 12 180 330
运维工程师 中级 20 1 20 3 60 6 120 200
小计 8 235 21 635 39 1,190 2,060
研发东说念主员统统 82 2,660 194 6,040 316 9,495 18,195
研发助理 - 10 2 20 4 40 7 70 130
研发援救东说念主员 东说念主事助理 - 18 5 90 10 180 16 288 558
研发援救东说念主员统统 7 110 14 220 23 358 688
统统 89 2,770 208 6,260 339 9,853 18,883
(2)本钱化的依据及严慎性
本次募投款式中,取舍召募资金部分的开发实施用度主要为款式升级期间所需东说念主员薪酬,
主要为研发东说念主职工资,此部分适应公司研发参加本钱化的条件,一王人进行本钱化;不包含款式
运营东说念主员和托付东说念主员等助理类研发援救东说念主员的薪资,这部分取舍公司自有资金支付。盘庚测试
云修复款式计划投资总额为 8,797.16 万元,其中:开发实施用度 3,343.00 万元,开发实施费
用拟本钱化金额 2,683.00 万元,研发参加本钱化率为 80.26%;金融数字化处分决议研发及迭
代款式计划投资总额为 71,555.08 万元,其中:开发实施用度 33,268.00 万元,开发实施用度
拟本钱化金额 30,570.00 万元,研发参加本钱化率为 91.89%;数智创新时候中心修复款式计划
投资总额为 36,190.67 万元,其中:开发实施用度 18,883.00 万元,开发实施用度拟本钱化金
额 18,195.00 万元,研发参加本钱化率为 96.36%。
公司历史大部分研发参加款式根据客户的现实需求及变化情况,罗致边研发边实施的模式,
在现实过程中,未对研究行为与开刊行为进行明晰分辨,开发支拨本钱化节点难以明确,因此
较难严格区分研究阶段支拨与开发阶段支拨,或部分款式主要处于研究阶段;而本次募投款式
已有相应的前期研究参加和开发基础,其中部分研发款式已屡次升级迭代,时候和居品均已得
到市集考证,客户需求明确。基于时候储备和大宗研发款式顺利的训导,本次募投款式后续研
发参加形成无形钞票的坚信性较高,况兼在现实实施过程中将研究行为与开刊行为进行严格区
分,开发阶段的关系研发参加适应本钱化的条件,管帐处理相对严慎。
雷同款式的东说念主力参加本钱化率情况如下:
再融资前一
本钱化的 东说念主员参加的资
东说念主员投 年该公司研 是否适应其公
公司称呼 款式称呼 东说念主员参加 本化比率(②/
入① 发参加本钱 司处理通例
② ①)
化率
金融业云服务处分 募投款式本钱
天 阳 科 技 决议升级款式 化率高于其过
(300872) 数字金融应用研究 去研发参加资
款式 本化率
怒放银行处分决议
修复款式
募投款式本钱
散播式中枢金融开
长 亮 科 技 3,678.00 3,678.00 100.00% 化率高于其过
放平台款式 35%
(300348) 去研发参加资
金融数据智能化项
目
价值管制平台款式 3,050.00 3,050.00 100.00%
工业互联网云化智
能平台款式 募投款式本钱
东 方 国 信 5G+工业互联网融 化率高于其过
(300166) 合接入与角落狡计 18,334.80 12,575.68 68.59% 去研发参加资
平台款式 本化率
东方国信云款式 27,002.16 22,462.85 83.19%
恒 实 科 技 基于颖悟能源的物 募投款式本钱
(300513) 联应用款式 化率高于其过
再融资前一
本钱化的 东说念主员参加的资
东说念主员投 年该公司研 是否适应其公
公司称呼 款式称呼 东说念主员参加 本化比率(②/
入① 发参加本钱 司处理通例
② ①)
化率
复古新一代颖悟城 去研发参加资
市的 5G 时候深化 6,040.00 6,040.00 100.00% 本化率
应用款式
城市视觉感知系统 募投款式本钱
佳 都 科 技 及智能末端款式 化率高于其过
(600728) 轨说念交通大数据平 去研发参加资
台及智能装备款式 本化率
颖悟安全驻扎体系 募投款式本钱
绿 盟 科 技 修复款式 化率高于其过
(300369) 安全数据科学平台 去研发参加资
修复款式 本化率
新一代颖悟城市一 募投款式本钱
万 达 信 息 体化 HIS 服务平台 化率高于其过
(300168) 及应用系统修复项 去研发参加资
目 本化率
颖悟化城市笼统管
理服务平台修复项 6,628.00 6,628.00 100.00%
目
基于物联网的颖悟 募投款式本钱
数 字 政 通 排水笼统监管运维 化率高于其过
(300075) 一体化平台修复项 去研发参加资
目 本化率
基于多网合一的社
会治理信息平台建 4,442.00 4,442.00 100.00%
设款式
汉典源流:上市公司公告、同花顺 iFind
联结同业业可比公司来看,全体同业业上市公司募投款式东说念主员参加本钱化率在 60.00%至
高于其以前研发参加本钱化率,公司目下处理与雷同公司募投款式东说念主力投资本钱化情况相似,
适应行业本性与公司管帐准则,公司开发实施用度东说念主力参加本钱化具有合感性,管帐处理相对
严慎。
(3)本次召募资金中现实用于补充流动资金的具体金额及明细,补充流动资金比例是否
适应《证券期货法律适宅心见第 18 号》关系规定
本款式总投资 8,797.16 万元,其中款式场所参加 3,058.83 万元,包括工程建造 2,467.65
万元、工程建造其他用度 393.77 万元、规画费 197.41 万元,斥地参加 295.32 万元,包括硬
件斥地 291.23 万元、软件 4.09 万元,开发实施用度 3,343.00 万元,铺底流动资金 2,100.00
万元。本款式拟使用召募资金 6,997.16 万元,召募资金是否为本钱性支拨情况具体如下:
单元:万元
序号 款式 投资金额 使用召募资金 召募资金是否为本钱性支拨
本款式总投资 71,555.08 万元,其中:款式场所参加 25,974.78 万元,包括工程建造
万元,包括硬件斥地 1,193.30 万元、软件 119.00 万元,开发实施用度 33,268.00 万元,铺底
流动资金 11,000.00 万元。本款式拟使用召募资金 60,555.08 万元,召募资金是否为本钱性支
出情况具体如下:
单元:万元
序号 款式 投资金额 使用召募资金 召募资金是否为本钱性支拨
序号 款式 投资金额 使用召募资金 召募资金是否为本钱性支拨
本款式总投资 36,190.67 万元,其中款式场所参加 16,458.42 万元,包括工程建造
万元,包括硬件斥地 764.25 万元、软件 85.00 万元,开发实施用度 18,883.00 万元。本款式
拟使用召募资金 29,190.67 万元,召募资金是否为本钱性支拨情况具体如下:
单元:万元
序号 款式 款式资金 使用召募资金 召募资金是否为本钱性支拨
合《证券期货法律适宅心见第 18 号》关系规定
根据本次募投款式本钱化情况测算,本次募投款式中本质用于补充流动性资金(含视同补
流的非本钱性支拨)的总金额为 32,473.09 万元,明细如下:
单元:万元
召募资金 召募资金
序号 款式称呼 投资额 召募资金使用
本钱化支拨 非本钱化支拨
召募资金 召募资金
序号 款式称呼 投资额 召募资金使用
本钱化支拨 非本钱化支拨
金融数字化处分决议研发及
迭代款式
统统 132,800.00 113,000.00 80,526.91 32,473.09
补充流动资金的比例 28.74%
本次召募资金中现实用于补充流动资金(含视同补流的非本钱性支拨)比例占募投总额为
见第 18 号》等监管规定。
(十)联结测试云款式和金融数字化款式潜在客户、市集容量、计算价钱、刊行东说念主在手或
已实践合同的数目和价钱、款式对现存居品的升级对销售数目和价钱的影响、同业业公司关系
业务增速情况等,说明测试云款式和金融数字化款式收入增速高于公司现存业务增速的合感性,
说明上述款式计算销售毛利率高于现存业务的合感性和严慎性。
测试云款式的客户主要为以银行动主的金融机构客户和部分非金融机构客户。如本题“(二)
联结本次募投款式的研发难度、目下研发进展及阶段、具体居品市集需求、潜在客户、在手订
单情况等,说明本次募投款式居品是否存在市集基础,是否存在无法取得订单或销售的风险,
募投款式是否存在要紧不坚信性”部分所述,测试云款式具有广泛的市集空间和需求。
测试云款式计算收入情况如下:
单元:个、万元
序
居品 宗旨 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8
号
业务增速 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
数目 7 10 14 20 28 39 55 77
款式均价 127.36 127.36 127.36 127.36 127.36 127.36 127.36 127.36
收入 891.51 1,273.58 1,783.02 2,547.17 3,566.04 4,966.98 7,004.72 9,806.60
业务增速 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
数目 4 6 9 13 19 27 38 54
款式均价 90.97 90.97 90.97 90.97 90.97 90.97 90.97 90.97
收入 363.87 545.81 818.72 1,182.59 1,728.40 2,456.15 3,456.81 4,912.30
业务增速 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
数目 2 3 5 7 10 14 20 28
序
居品 宗旨 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8
号
款式均价 62.26 62.26 62.26 62.26 62.26 62.26 62.26 62.26
收入 124.53 186.79 311.32 435.85 622.64 871.70 1,245.28 1,743.40
业务增速 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
数目 2 3 5 7 10 14 20 28
款式均价 193.40 193.40 193.40 193.40 193.40 193.40 193.40 193.40
收入 386.79 580.19 966.98 1,353.77 1,933.96 2,707.55 3,867.92 5,415.09
统统 1,766.70 2,586.38 3,880.04 5,519.38 7,851.04 11,002.38 15,574.73 21,877.40
万元,年均复合增长率为 47.41%;2023 年,公司同类关系居品完结销售收入 1,087.09 万元。
关系居品和服务销量以 2022 年雷同居品的销量为基础,2022 年同类关系居品收入较 2021 年增
加了 35%。测试云款式将完结测试功能上云,可完结复杂的业务场景,快速打造线上测试管制
平台,能够进行兼容性考证并快速定位存在的问题,匡助客户留下用户,并不错从简客户研发
参加。讨论到待本次募投款式完成后,关系居品将具备更高的先进性和熏陶度,计算将以不低
于现存雷同居品的价钱销售,并提振居品销量,故在 2022 年增速基础上将畴昔销量增速坚信
为 40%。适度 2023 年末,公司测试云居品关系在手合同数目为 10 单,金额统统 2,604.21 万元。
经公开检索,可比上市公司未线路测试云款式收入情况,软件和信息时候服务业上市公司
金证股份线路的“金融云平台款式”在测算期内的收入年均复合增长率为 49.26%,高于刊行东说念主
测试云款式的 40%,测试云款式的测算较为严慎、合理。
综上,测试云款式的客户群体与公司现存客户重合度较高,公司具有精湛的客户蕴蓄和储
备,关系居品市集空间较大,公司在手订单充足,测试云款式对关系居品的升级有助于保持销
售价钱雄厚并提高销量,测算所使用的收入增速低于公开线路的软件和信息时候服务业上市公
司“金融云平台款式”测算期收入平均增速,测试云款式测算所使用的收入增速合理。
款式 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
软件居品及处分决议业务毛利率 38.66% 28.66% 29.92% 30.87%
测试云款式毛利率 32.41%
测试云款式的毛利率取其所在业务板块软件居品及处分决议业务 2020-2022 年毛利率的平
均值 32.41%,与现存业务毛利率相当,不存在偏高的情况;诚然该毛利率高于公司软件居品及
处分决议业务 2023 年毛利率,但 2021 年以来公司软件居品及处分决议业务毛利率不绝提高,
畴昔有望向历史均值转头,测算使用的毛利率具有合感性。
金融数字化款式潜在客户主要为以银行动主的金融机构客户。如本题“(二)联结本次募
投款式的研发难度、目下研发进展及阶段、具体居品市集需求、潜在客户、在手订单情况等,
说明本次募投款式居品是否存在市集基础,是否存在无法取得订单或销售的风险,募投款式是
否存在要紧不坚信性”部分所述,金融数字化款式具有广泛的市集空间和需求。
金融数字化款式计算收入情况如下:
单元:万元
宗旨 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8
业务增速 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 0%
业务总收入 54,868.45 68,585.56 82,302.68 94,648.08 104,112.89 109,318.53 109,318.53 109,318.53
系统升级程度 20% 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
属于本款式收入 10,973.69 34,292.78 82,302.68 94,648.08 104,112.89 109,318.53 109,318.53 109,318.53
对于金融数字化处分决议研发及迭代款式而言,主要通过研发及迭代运营及历程类系统、
金融业务类系统、数据钞票类系统、风险合规类系统、营销结算类系统、ERP 类系统等金融行
业处分决议和居品并向客户销售进而完结收入。由于上述决议和居品标准化程度相对较低,较
少按照单个居品狡计价钱,分别测算其收入的可行性和准确性相对较低,故对其进行全体效益
测算。2020-2022 年,公司同类居品销售收入分别为 25,599.22 万元、37,695.81 万元和
万元。讨论到本款式将会完善关系居品的功能、提高时候水和缓适用性,款式的实施有意于提
升关系居品竞争力,假定款式实施后的第一年,公司关系类型居品收入增速为 30%,尔后增速
逐年下落,测算期内年均复合增长率为 10.35%,较为严慎。同期,金融数字化处分决议研发及
迭代款式是在原有金融数字化处分决议体系的基础上进行升级,并拓展新功能,畴昔实施后将
渐渐提高在关系居品收入中的比重,假定在测算期前 3 年的比重分别为 20%、50%和 100%,此
后保持 100%的占比。适度 2023 年末,公司软件居品及处分决议居品关系在手合同金额统统
了 169.49%,2020-2022 年年均复合增速为 64.16%,2021-2023 年年均复合增速为 37.81%。公
司软件居品及处分决议居品和服务销售情况精湛,完结了较快的收入增长,且适度 2023 年末
在手订单较为充足,为畴昔收入完结奠定精湛的基础。
经公开检索,可比上市公司关系业务或居品的收入增速如下:
公司称呼 居品 2020-2022 年收入增速 2021-2023 年收入增速
高伟达 软件开发及服务 23.42% 11.28%
宇信科技 软件开发及服务 18.76% 7.77%
公司称呼 居品 2020-2022 年收入增速 2021-2023 年收入增速
长亮科技 数字金融业务处分决议 6.55% 15.19%
安硕信息 信贷管制类系统 4.74% 尚未线路
四方精创 软件开发 7.50% 尚未线路
软通能源 数字时候服务 29.65% 尚未线路
天阳科技 时候服务类 21.15% 12.42%
平均值 15.97% 11.67%
软件居品与处分决议 64.16% 37.81%
京朔方
金融数字化款式(年均复合增长率) 10.35%
公司金融数字化款式使用的全体收入年均复合增长率为 10.35%,低于可比上市公司关系业
务或居品及公司软件居品与处分决议业务板块在 2020-2022 年和 2021-2023 年的收入增速,是
严慎和合理的。
说七说八,金融数字化款式的客户群体与公司现存客户重合度较高,公司具有精湛的客户
蕴蓄和储备,关系居品市集空间较大,公司在手订单充足,金融数字化款式对关系居品的升级
有助提高公司关系居品销量和比重,测算所使用的全体年均增速低于可比上市公司关系业务或
居品及公司软件居品与处分决议业务板块在 2020-2022 年和 2021-2023 年的收入增速,测算所
使用的收入增速合理。
款式 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
六个系统居品毛利率 38.03% 27.23% 29.17% 29.70%
金融数字化款式毛利率 31.48%
金融数字化款式的毛利率取公司 2020-2022 年六个系统居品毛利率的平均值 31.48%,与现
有业务毛利率相当,不存在偏高的情况,诚然该毛利率高于公司关系居品 2023 年毛利率,但
有合感性。
二、刊行东说念主补充线路
(一)无法取得订单或销售的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之
“(二)本次召募资金投资款式关系风险”中对募投款式可能存在无法取得订单或销售的风险
赐与补充线路,具体补充线路内容如下:
“2、本次召募资金投资款式预期效益不成完结的风险
讨论到新建款式产收效益需要一定的过程和时间且效益测算中的预测收入增速较快,在此
过程中,公司靠近着下流行业需求变动、产业政策变化、行业竞争加重、行业时候更新速率加
快、市集扩充是否得手、研发的居品功能是否达到预期等诸多不坚信因素,若上述因素发生不
利变化,可能导致公司关系居品销售价钱及销量低于预期,并进而出现销售收入和居品毛利率
低于测算值的情况。上述关系因素均可能导致召募资金投资款式实施后无法达到预期效益。”
(二)同期实施多个募投款式关系风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之
“(二)本次召募资金投资款式关系风险”中对同期实施多个募投款式关系的风险赐与补充披
露,具体补充线路内容如下:
“5、召募资金投资款式管制风险
公司的研发和管制东说念主才储备较为充足,关系东说念主员具有丰富的研发训导和时候蕴蓄,能够对
本次召募资金投资款式的实施起到较好的复古和维持作用。但本次召募资金投资款式拟大宗新
增研发及研发援救东说念主员,且存在日常研发款式、上次召募资金投资款式和本次召募资金投资项
目同期进行的情况,对于各个款式及各部门职责之间的融合性、严实性、一语气性及东说念主员管制也
建议了更高的要求,在一定程度上增大了公司的筹划管制风险,可能出现款式进展不足预期或
款式实施效果不睬想的情况。”
(三)召募资金投资款式新增折旧摊销影响畴昔筹划事迹的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之
“(二)本次召募资金投资款式关系风险”中对新增折旧摊销影响畴昔筹划事迹的风险赐与补
充线路,具体补充线路内容如下:
“3、本次召募资金投资款式新增折旧摊销影响畴昔筹划事迹的风险
本次召募资金投资款式的投资限度较大,且主要为本钱性支拨,款式建成后将形成金额较
大的固定钞票和无形钞票,该等钞票按照公司的折旧及摊销政策进行折旧和摊销,每年将新增
较大金额的折旧、摊销。诚然根据款式效益测算,本次召募资金投资款式带来的收入足以对消
新增的折旧、摊销影响,但若因行业发展趋势、先进时候处所、市集环境或公司自身筹划气象
发生要紧不利变化,导致募投款式无法完结预期收益,则募投款式新增的折旧、摊销将可能对
公司筹划事迹产生不利影响,以致导致公司利润出现下滑。”
(四)召募资金投资款式研发风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之
“(二)本次召募资金投资款式关系风险”中对召募资金投资款式研发风险赐与补充线路,具
体补充线路内容如下:
“4、召募资金投资款式研发风险
本次募投款式实施过程中,若出现款式研发布局与下流行业的时候阶梯或应用需求不匹配、
研发程度逾期竞争敌手、居品时候宗旨或经济性未达预期、研发生意化后收益未达预期或研发
过程中畴昔市集发生不可意象的变化等不利情形,可能发生研发失败的情况,形成的无形钞票
可能存在减值风险,进而对公司的财务气象、筹划罢休产生负面影响。”
(五)召募资金投资款式预期效益不成完结的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之
“(二)本次召募资金投资款式关系风险”中对召募资金投资款式预期效益不成完结的风险予
以补充线路,具体补充线路内容如下:
“2、本次召募资金投资款式预期效益不成完结的风险
讨论到新建款式产收效益需要一定的过程和时间且效益测算中的预测收入增速较快,在此
过程中,公司靠近着下流行业需求变动、产业政策变化、行业竞争加重、行业时候更新速率加
快、市集扩充是否得手、研发的居品功能是否达到预期等诸多不坚信因素,若上述因素发生不
利变化,可能导致公司关系居品销售价钱及销量低于预期,并进而出现销售收入和居品毛利率
低于测算值的情况。上述关系因素均可能导致召募资金投资款式实施后无法达到预期效益。”
三、管帐师核查观念
(一)核查步伐
管帐师实践了以下核查步伐:
度、市集空间及在手订单情况,分析本次募投款式的市集基础和畴昔销售风险;
员组成等,了解公司同期实施多个款式的才略;
施工修复、斥地参加、成本核算、实施地点、研发东说念主员、效益测算等方面区分情况,以及团结
研发东说念主员同期承担多个募投款式情况;
畴昔筹划事迹的影响;
智创新时候研发中心修复款式研发关系汉典,了解本次募投款式研发情况、所对应的阶段、以
实时候可行性、研发预算实时间安排等;与公司财务部以及关系研发东说念主员进行相通,了解研发
用度本钱化的管帐条件、本钱化具体时点、本次募投款式研发本钱化的依据等,对募投款式资
本化情况进行判断;取得公司与研发关系的管帐政策,并依据《企业管帐准则第 6 号-无形资
产》关系规定进行对比分析,对研发参加本钱化适应管帐准则情况进行分析;
告期内研发本钱化率及情理,各募投款式中开发实施用度的具体组成及本钱化的依据与严慎性;
查阅募投款式可行性分析评释,了解本次召募资金中现实用于补充流动资金的具体金额及明细,
查阅《证券期货法律适宅心见第 18 号》关系规定,狡计补充流动资金比例是否适应《证券期
货法律适宅心见第 18 号》关系规定;
表格,访谈研发东说念主员,分析本次募投款式雷同居品历史销售情况,本次募投款式对关系居品的
升级及对于销量和价钱的作用,将关系效益测算使用的收入增速及毛利率与历史数据进行比较。
(二)核查观念
经核查,管帐师以为:
不存在要紧不坚信性。
整后的计划参加,本次款式修复期为 3 年,可根据公司现实情况对修复款式进行全体统筹酌量
和修复,且公司具有充足的东说念主员、时候及客户资源储备,研发训导丰富,具备同期实施多个项
目的才略;
点、研发东说念主员、效益测算等方面可有用区分。在款式实施的过程中,部分情况下可能会出现研
发东说念主员同期承担多个募投款式的情形,各月的东说念主工用度按陈说的工时期担计入具体的研发款式,
各募投款式的成本能够有用区分;
环境发生要紧不利变化,募投款式无法完结预期收益,则募投款式产生的折旧和摊销的增加可
能导致公司盈利下落。刊行东说念主进行了充分的风险辅导;
用本钱化的管帐条件、本钱化具体时点等情况,目下上述款式还是完成可行性论证,后续研发
参加形成无形钞票的坚信性较高,在经群众评审证明后,本钱化时点运转,募投款式进入开发
阶段。召募资金用于开发阶段的支拨,适应研发参加本钱化的条件;
管帐准则;公司开发实施用度东说念主力参加本钱化具有合感性,管帐处理相对严慎,本次刊行补充
流动资金限度适应《证券期货法律适宅心见第 18 号》关系规定;
对关系居品畴昔销售的计算坚信的,是合理和严慎的。
问题 3
刊行东说念主上次召募资金为初次公开刊行股票,上次募投款式包括金融 IT 时候组件及处分方
案的开发与升级修复款式(以下简称金融 IT 款式)、基于大数据、云狡计和机器学习的创新
时候中心款式(以下简称创新时候中心款式)、金融后台服务基地修复款式(以下简称服务基
地款式)和补充流动资金,其中服务基地款式经股东大会审议收场并将节余召募资金永久补充
流动资金 14,250 万元,该款式承诺效益为年均新增销售收入 23,349.11 万元,增加净利润
村地区购买办公楼实施变更为租借实施,后变更为自建办公楼实施,上述款式缓期两次,目下
计算达到可使用状态日历为 2026 年 5 月 31 日。评释期各期,刊行东说念主钞票欠债率分别为 15.17%、
增短期借款 18,006.81 万元。
请刊行东说念主补充说明:(1)联结公司营运资金需求、钞票欠债率情况、要紧款式支拨安排、
公司货币资金及来回性金融钞票余额、银行授信及借款情况等,说明本次融资的必要性,融资
限度、补充流动资金限度的合感性;(2)联结上次募投款式未达产、存在缓期情形、行业竞
争、居品应用界限市集容量等,说明实施本次募投的必要性,募投款式的实施在提高公司钞票
质地、营运才略、盈利才略等方面的具体作用;(3)服务基地款式收场的原因及合感性,终
止款式并永久补充流动资金是否损伤上市公司利益,上次募投现实补充流动资金比例,是否符
合《证券期货法律适宅心见第 18 号》的关系规定;(4)上次募投款式金融 IT 款式和创新技
术中心款式最新进展,款式实施的具体地点,是否与本次募投款式重合,前募款式的参加、成
本和效益与本募是否能有用区分,前募款式关系备案、环评、地皮等进展情况,是否能按计划
实施,是否存在要紧不坚信性;(5)前募款式实施方式由购买办公楼实施变更为租借实施,
再变更为自建实施的原因及生意合感性,量化测算变更实施方式后对计算效益的影响,是否存
在无法达到承诺效益的风险;(6)联结各次变更和缓期上次募投款式的审批机构、审批时点、
信息线路情况等,说明上次募投款式的变更和缓期是否履行关系步伐。
请刊行东说念主补充线路(4)(5)关系风险。
请保荐东说念主和管帐师核查并发表明确观念,刊行东说念主讼师核查(3)(4)并发表明确观念。
一、刊行东说念主补充说明
(一)联结公司营运资金需求、钞票欠债率情况、要紧款式支拨安排、公司货币资金及交
易性金融钞票余额、银行授信及借款情况等,说明本次融资的必要性,融资限度、补充流动资
金限度的合感性
融钞票余额、银行授信及借款情况
(1)公司营运资金需求
流动资金占用金额主要受公司筹划性流动钞票和筹划性流动欠债影响,公司以经审计的
售百分比法对组成公司日常坐褥筹划所需流动资金的主要筹划性流动钞票(应收票据、应收账
款及应收款项融资、预支账款、合同钞票、存货)和主要筹划性流动欠债(应付票据及应付账
款、预收账款/合同欠债)分别进行估算,进而预测公司畴昔期间坐褥筹划对流动资金的需求
量。
根据公司 2021-2023 年经审计的财务报表,评释期内,公司营业收入分别为 305,426.22
万元、367,328.40 万元以及 424,201.11 万元,营业收入年均复合增长率为 17.85%。笼统讨论
公司发展策略、业务发展气象、往年的增长率及宏不雅经济环境等因素,假定 2024-2027 年营业
收入增长率为:
款式 2023 2024 2025 2026 2027
营收增长率 15.48% 17% 12% 7% 2%
根据以上假定,估算 2024-2027 年的营运资金需求如下:
单元:万元
占营业
分
款式 2023 年 收入 2024E 2025E 2026E 2027E
类
比例
营业收入 424,201.11 - 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
应收票据、应收账款及
流 应收款项融资
动 预支账款 160.49 0.04% 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
资 合同钞票 69,129.80 16.30% 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
产 存货 2,102.15 0.50% 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
筹划性流动钞票统统 160,612.35 - 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
流 应付票据及应付账款 226.07 0.05% 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
动 预收账款/合同欠债 1,664.70 0.39% 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
负
筹划性流动欠债统统 1,890.77 - 496,315.30 555,873.14 594,784.26 606,679.94
债
流动资金占用额 158,721.58 - 185,700.00 207,990.00 222,550.00 227,000.00
流动资金需求增加额 - - 26,978.42 22,290.00 14,560.00 4,450.00
(2)钞票欠债率情况、公司货币资金及来回性金融钞票余额
适度评释期各期末,公司货币资金的具体组成情况如下:
单元:万元
款式
金额 占比 金额 占比 金额 占比
库存现款 6.95 0.01% 7.65 0.01% 5.71 0.01%
银行入款 72,614.73 89.67% 26,447.10 40.49% 81,949.78 95.16%
其他货币资金 8,359.78 10.32% 38,869.74 59.50% 4,165.01 4.84%
统统 80,981.47 100.00% 65,324.48 100.00% 86,120.50 100.00%
适度评释期各期末,公司来回性金融钞票具体情况如下:
单元:万元
款式
金额 占比 金额 占比 金额 占比
结构性入款 16,511.41 100.00% 57,713.51 100.00% 28,083.83 100.00%
统统 16,511.41 100.00% 57,713.51 100.00% 28,083.83 100.00%
适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,公司合并口径钞票欠债率分别为 18.41%、17.70%
和 17.14%,公司货币资金余额分别为 86,120.50 万元、65,324.48 万元及 80,981.47 万元,公
司来回性金融钞票余额分别为 28,083.83 万元、57,713.51 万元和 16,511.41 万元。适度 2023
年末,公司有 1,149.78 万元的受限货币资金,主要为保证金;尚未使用的召募资金余额
(3)要紧款式支拨安排、银行授信及借款情况
除本次募投款式外,公司暂无其他要紧款式支拨安排。适度 2023 年末,公司银行借款均
已还清。
适度 2024 年 4 月 22 日,根据中国东说念主民银行征信中心出具的《企业信用评释》,公司授信
额度约为 1 亿元。
根据上述假定测算,公司 2024-2027 年流动资金需求为 68,278.42 万元,远高于本次召募
资金补流金额。
由于行业本性及公司策略定位,公司客户以银行等大中型金融机构为主,由于款式职责量
较大,职责周期长,银行客户依据里面严格的采购、预算及审批轨制,导致其付款历程较长。
诚然公司客户质地高,应收账款回款有保障,但在该情况下仍形成公司有较大的应收账款余额。
适度 2021 年末、2022 年末及 2023 年末,公司应收账款账面价值分别为 77,255.43 万元、
公司资金流动性承受结构性压力。因此公司需要补充流动资金,以搪塞公司因筹划限度扩大相
应应收账款限度增长对资金流动性形成的影响。
同期,东说念主工智能、大数据、云狡计等新兴时候正在改变以银行动代表的金融机构的传统业
务模式,各家银行纷纷将金融科技提高到了策略高度,不绝加大资源参加,以推动数字化、智
能化、生态化转型,构建敏捷的业务才略,这也使得公司的业务限度束缚扩大。公司紧跟市集
发展趋势,络续发展业务及加大研发参加,加速新时候、新址品的研发攻关,以及东说念主才的莳植
与激勉等方面均需要充足的资金保证。
此外,公司所处行业为软件和信息时候服务业,属于资金密集型行业,一般款式运作需经
过投标、中标、款式启动、需求分析、款式实施、款式测试、款式评定、款式结算等多个错误,
从投标运转就需要参加运营资金,到款式收尾才智一王人收回,对公司的资金实力和融资才略提
出较高要求。面对行业内更加热烈的市集竞争,公司需要更加充足资金储备,本次召募资金有
利于公司增强本钱实力,有助于公司畴昔历久雄厚发展。
公司本次刊行拟召募资金总额不越过东说念主民币 113,000.00 万元(含本数),其中拟用于补
充流动资金(含视同补流的非本钱性支拨)的金额为 32,473.09 万元,占本次召募资金总额的
比例为 28.74%,适应再融资非本钱性支拨不成越过募资总额的 30%关系要求。
公司资金缺口测算如下:
单元:亿元
款式 狡计公式 金额
评释期末货币资金余额 A 8.10
评释期末来回性金融钞票余额 B 1.65
评释期末受限货币资金 C 0.11
适度评释期末上次募投尚未使用的资金余额 D 0.53
可开脱主管资金 E=A+B-C-D 9.11
营运资金需求 F 6.83
目下可使用授信额度 G 1.00
评释期末未偿还贷款 H 0.00
其他要紧款式支拨 I 0.00
适度评释期末应付职工薪酬 J 3.30
小计 E-F+G-H-I-J -0.02
本次募投款式资金需求 K 11.65
本次召募资金金额 L 11.30
资金缺口 E-F+G-H-I-J-K+L -0.37
注:授信额度依据适度 2024 年 4 月 22 日中国东说念主民银行征信中心出具的《企业信用评释》,
公司授信额度约为 1 亿元
笼统讨论公司的可开脱主管的货币资金及来回性金融钞票、可使用授信额度、贷款、要紧
款式支拨以及营运资金需求等,公司仍需约 0.37 亿元。诚然公司面前钞票欠债率处于相对较
低水平,然则笼统讨论利率、财务稳健性等因素,为更好的保证股东权柄及公司发展,丰富公
司融资渠说念,以更加生动多元的方式搪塞畴昔潜在的市集变化及可能的风险,本次募投款式建
设主要取舍径直融资方式进行。
说七说八,为保证公司业务的历久可不绝发展,公司笼统讨论流动资金需求、策略酌量、
增强本钱实力等因素坚信融资限度,公司本次融资具有必要性,融资限度及补充流动资金限度
具有合感性。
(二)联结上次募投款式未达产、存在缓期情形、行业竞争、居品应用界限市集容量等,
说明实施本次募投的必要性,募投款式的实施在提高公司钞票质地、营运才略、盈利才略等方
面的具体作用
上次募投款式金融 IT 款式和创新时候中心款式系公司上市前基于那时的情况和需求坚信
的,主要投资用于场所购置费及软件购置费。公司原计划在北京市中关村区域购买办公楼实施,
受外部环境影响,该区域内办公楼供求状态发生变化,成交价钱也发生了变化,选址计划受到
一定影响。另外,跟着公司业务限度高速增长,东说念主员大幅增加,原有购买决议已无法喜悦款式
实施需求。经公司多番搜寻和实地考核,仍未找到合适的地点。公司于 2022 年 4 月 15 日召开
第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议,审议通过了《对于部分募投款式缓期的
议案》,将金融 IT 款式和创新时候中心款式达到预定可使用状态日历缓期至 2023 年 5 月 31
日。
公司期间通过租借方式实施募投款式,但由于研发斥地、应用场景模拟斥地需要雄厚的运
营环境,不适合因租借期限届满往往搬迁;同期,租借的办公地点相对不雄厚且办公环境相对
省略,对产业升级、高端东说念主才引进组成一定拦阻。另外,租借周期不雄厚,房钱不绝高潮等因
素,均不利于保障募投款式效益的最大化。公司于 2023 年 4 月 10 日召开公司第三届董事会第
十一次会议、第三届监事会第九次会议,于 2023 年 5 月 4 日召开 2022 年年度股东大会,审议
通过《对于变更部分募投款式实施方式的议案》,将金融 IT 款式和创新时候中心款式实施方
式由在中关村地区购买办公楼实施变更为自建办公楼实施,同期将款式修复期延长 3 年。
适度 2023 年 12 月 31 日,上次召募资金已使用 78,059.55 万元,占上次召募资金净额的
用计划络续参加。
(1)行业竞争情况
公司当作行业最初的金融 IT 笼统服务提供商,可为银行、保障、证券、信赖等金融行业
客户提供一系列金融行业处分决议。上次募投款式“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升
级修复款式”聚焦于银行业的关系时候组件,喜悦银行业客户在应用复古平台、营销服务、业
务历程、管制决策等界限处分决议的需求。
在新一轮科技翻新和产业变革的布景下,东说念主工智能、大数据、云狡计等新一代信息时候与
金融业务的深度融会,成为推动金融行业转型升级的新引擎。伴跟着金融数字化转型进程的加
快,银行在 IT 处分决议界限正渐渐从购买“IT 软件居品”向购买“IT 服务”转型,对信息技
术服务的需求日益增长,从而为金融 IT 处分决议服务商带来了新的发展机遇。伴跟着行业发
展,眩惑越来越多的 IT 处分决议服务商进入行业,行业竞争更加热烈,炫耀出如公司、中电
金信、宇信科技、天阳科技、长亮科技等优秀企业。
自成立以来,公司凭借精湛的托付口碑以及束缚提高的服务居品化才略,在金融 IT 处分
决议界限建立了较强的市集竞争力。公司一语气四年入选中国电子信息行业联合会发布的“软件
和信息时候服务竞争力百强企业”,排行由 99 名提高至 62 名;一语气八年入选北京软件和信息
服务业协会发布的“北京软件和信息服务业笼统实力百强企业”,近四年排行由 41 名提高至
联网周刊》、中国社会科学院信息化研究中心、eNet 研究院、德本商议联合发布的“2023 信
创产业领军企业 100 强”和“2023 年度软件创新企业 100 强”。在艾瑞商议发布的《中国银行
业数字化转型研究评释》中,公司入选“中国银行数字化转型超卓服务厂商 TOP50 榜单”中的
“数字化才略修复服务商——银行 IT 处分决议服务商”。
(2)市集容量
现阶段,在多种信息时候的不绝冲击和刺激下,银行的 IT 架构已成为其雄厚可不绝运行
的基础,银行筹划遵守的险峻取决于 IT 架构的科学与否。跟着东说念主工智能、区块链、云狡计、
大数据、5G、物联网等时候在银行业的应用束缚深入,各项时候所施展的作用丝丝入扣,银行
IT 系统的底层架构靠近要紧转换与翻新。其中,云狡计提供狡计、存储、集聚等基础服务和软
硬件一体化的末端定制化服务,优化 IT 资源配置方式,提高运维自动化程度;大数据协助银
行蕴蓄并深度挖掘数据价值,在对多元化、个性化用户需求的评估和预测方面更加精确,为产
品和模式创新提供新技能;物联网通过王人集、感知,形成新的钞票管控模式,有用幸免金融风
险;东说念主工智能在风控、营销、客服等方面施展进军作用,将极大提高职责遵守和用户体验;区
块链有用处分信息分歧称问题,重塑信用创造机制,散播式机制增加数据安全性,提高来回处
理遵守。针对银行业底层 IT 架构的重塑已成为银行数字化过程中无法绕过的磐石。
根据艾瑞商议发布的《中国银行业数字化转型研究评释》,2022 年我国银行业 IT 支拨已
达 3,068 亿元,同比增加 25%,且计算 2025 年将增长至 5,936 亿元。根据安永发布的《中国上
市银行 2022 年回想及畴昔瞻望》,以前三年,21 家上市银行的金融科技/信息科技资金参加呈
现出稳步上升的态势,从 1,496.01 亿元增长至 1,838.44 亿元,复合增长率达 10.85%。全体看
来,现阶段,银行业的科技参加主要聚焦于国有大行和股份制银行等大型、寰宇性银行,地区
性生意银行在金融信息科技的参加上依然存在信息系统修复不充分、业务数字化水平有限的情
况。
在 IT 处分决议方面,根据 IDC 出具的《2022-2027 年中国银行业 IT 处分决议市集预测》,
年,我国银行业 IT 处分决议市集限度将增长至 1,429.15 亿元,年均复合增长率为 17.1%。
万元、75,120.41 万元和 93,511.34 万元,2023 年较 2021 年增长了 89.92%,2021-2023 年年
均复合增速为 37.81%,关系居品具有广泛的市集空间和精湛的发展远景。
等方面的具体作用
上次募投款式与本次募投款式的主要居品应用界限和用途不同,在时候特色和对公司既有
居品的升级方面也存在各异,面对广泛的市集空间和重生的需求,且上次召募资金使用比例较
高的情况下,公司有必要实施本次募投款式。本次募投款式的实施有助于从全体上改善职工的
办公环境,购置更为先进的软硬件斥地,眩惑高端时候东说念主才,有用整合公司现存的研发资源,
为款式课题开展提供相应的开发环境、测试环境和东说念主才资源,并为公司的日常运营和居品开发
提供基础设施维持。本次募投款式的实施将充分转换公司既有资源,并增强研发和管制方面的
营运才略,丰富关系研发和管制东说念主员训导,提高东说念主员全体素质;款式建成后将扩大关系居品销
售收入,提高公司盈利水平,同期不错更好地喜悦客户需求,不绝提供客户欢畅的居品,提高
客户黏性和诚意度。
(三)服务基地款式收场的原因及合感性,收场款式并永久补充流动资金是否损伤上市公
司利益,上次募投现实补充流动资金比例,是否适应《证券期货法律适宅心见第 18 号》的相
关规定
上次募投款式“金融后台服务基地修复款式”,主要从事金融服务外包界限的呼出营销、
呼入客服、信用卡催收、征信审核和数据处理等中枢服务。受外部环境影响公司在潍坊一直未
彩选到合适的办公地点。公司还是通过自有资金在安徽省合肥市蜀山产业园区确立合肥子公司,
当作离场基地开展招呼、数据处理等关系业务。合肥基地确立后自 2020 年 9 月运转产生收益,
适度 2021 年 12 月末累计完结营业收入 1.17 亿元,还是基本达到原拟在潍坊确立基地实施募
投款式建成后第一年的预期收益。合肥基地的业务运营稳健、东说念主员招聘等情况精湛,计算畴昔
发展限度将不绝扩大,已不需要络续在潍坊确立基地。该款式前期研发参加形成的时候、东说念主员
储备可后续应用于公司招呼系统、OCR 识别系统等,对公司其他业务具有促进作用。因此,为
提高召募资金使用遵守,镌汰公司财务用度,更好地喜悦公司发展的需要,小器公司全体股东
利益,公司收场“金融后台服务基地修复款式”,并将该款式节余召募资金永久补充流动资金,
用于公司日常筹划行为。
公司于 2022 年 4 月 15 日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议,于 2022
年 5 月 10 日召开 2021 年年度股东大会,审议并通过《对于收场部分募投款式并将节余召募资
金永久补充流动资金的议案》。
公司将“金融后台服务基地修复款式”节余召募资金永久补充流动资金,有意于提高召募
资金使用遵守、优化资源配置,促进公司长久健康发展,有意于提高召募资金使用遵守,适应
公司和全体股东利益最大化的原则;收场召募资金投资款式适应《上市公司监管指引第 2 号—
上市公司召募资金管制和使用的监管要求》、《深圳证券来回所上市公司自律监管指引第 1 号
——主板上市公司范例运作》等法律法例和范例性文献的规定以及公司《召募资金管制轨制》,
不会对公司坐褥筹划情况产生不利影响,不存在损伤上市公司利益的情形。
规定
刊行东说念主上次召募资金为初次公开刊行召募资金。2020 年 5 月,刊行东说念主初次公开刊行股票并
在深圳证券来回所主板上市,完结召募资金总额东说念主民币 92,551.68 万元,其中,刊行东说念主将
宅心见第 18 号》第五条的规定。
年 5 月 10 日,刊行东说念主召开 2021 年年度股东大会,审议并通过《对于收场部分募投款式并将节
余召募资金永久补充流动资金的议案》,甘心收场金融后台服务基地修复款式修复,并将节余
召募资金 14,250.83 万元用于补充流动资金,占召募资金总额的比例为 15.40%。
(四)上次募投款式金融 IT 款式和创新时候中心款式最新进展,款式实施的具体地点,是
否与本次募投款式重合,前募款式的参加、成本和效益与本募是否能有用区分,前募款式关系
备案、环评、地皮等进展情况,是否能按计划实施,是否存在要紧不坚信性
适度 2023 年 12 月 31 日,金融 IT 款式和创新时候中心款式已投资金额分别为 27,630.98
万元和 16,157.74 万元,占款式投资额的 80.36%和 90.26%,剩余待参加资金主要为待购置软
硬件斥地关系支拨。
募是否能有用区分
金融 IT 款式和创新时候中心款式拟在北京市海淀区东升科技园的 L18 地块上通过自建方
式实施,实施地点与本次募投款式处于团结地块,物理位置上按不同楼层区分。公司对前募项
目和本次募投款式取舍不同的款式代码进行参加、成本及效益测算,不错径直归集到具体款式
上的斥地和软件购置等参加及用度支拨径直按照款式编码归集,研发东说念主员按照具体实施的研发
款式分别报送工时,经关系负责东说念主审核后计入工时核算系统,各月的东说念主工用度按陈说的工时期
摊计入具体的研发款式,不同募投款式的主要居品不同,在狡计效益时不错有用区分。总体上,
前募款式的参加、成本和效益与本次募投款式能够有用区分。
定性
前募款式已取得北京市海淀区发展和革新委员会出具的《款式备案评释》
(京海淀发改(备)
[2021]156 号),备案内容涵盖了土建关系参加。金融 IT 款式和创新时候中心款式变更实施方
式后,除土建关系参加外,固定钞票和无形钞票参加主要为软硬件及办公斥地购置,不波及工
业坐褥斥地投资,做生意议北京市海淀区发展和革新委员会,其已对土建关系参加出具备案文献,
分歧关系软硬件参加进行备案。
根据《修复款式环境影响评价分类管制名录(2021 年版)》的规定,金融 IT 款式和创新
时候中心款式所在区域不波及环境敏锐区,且为《修复款式环境影响评价分类管制名录(2021
年版)》下未作规定的修复款式,根据《修复款式环境影响评价分类管制名录(2021 年版)》
第五条“真名录未作规定的修复款式,不纳入修复款式环境影响评价管制”的规定,盘庚测试
云修复款式、金融数字化处分决议研发及迭代款式、数智创新时候研发中心修复款式无需办理
环境影响评价手续,适应当地环境保护主管部门的要求。
款式修复所使用的 L18 地块已取得北京市酌量和当然资源委员会下发的《不动产权文凭》
(文凭编码:京(2024)海不动产权第 0001207 号)。
此外,公司已取得《修复工程酌量许可证》《工程款式施工准备函》,目下正在按规定进
行“土方、护坡、降水”等施职责业。
综上,前募款式正在按照变更后的计划实施,不存在要紧不坚信性。
(五)前募款式实施方式由购买办公楼实施变更为租借实施,再变更为自建实施的原因及
生意合感性,量化测算变更实施方式后对计算效益的影响,是否存在无法达到承诺效益的风险
业合感性
公司原计划将募投款式“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级修复款式”、“基于
大数据、云狡计和机器学习的创新时候中心款式”在北京市中关村区域购买办公楼实施,受外
部环境影响,该区域内办公楼供求状态、成交价钱发生变化,选址计划受到一定影响。另外,
跟着公司业务限度高速增长,东说念主员大幅增加,原有购买决议已无法喜悦款式实施需求。经公司
多番搜寻和实地考核,仍未找到合适的地点。因此,为保证募投款式得手实施,经公司审慎研
究决定,决定将上述募投款式的达到预定可使用状态日历缓期,同期扩大办公楼彩选区域。
为紧跟行业近几年倾盆发展趋势,尽快鼓吹款式实施达到预期经济效益,搪塞大宗增长的
业务和东说念主员办公需要,款式修复期间,公司使用自有资金通过租借方式增加现存办公面积实施
上述两个款式,并根据需要束缚疗养租借限度。在此期间,刊行东说念主束缚扩大办公楼彩选区域,
不再局限于中关村地区,在北京市多个区域筛选合适的办公楼或者讨论以其他方式实施募投项
目,以期尽快坚信款式实施地点,保障募投款式得手实施。
款式修复期间,公司通过租借方式以自有资金出资的方式实施募投款式,讨论到研发斥地、
应用场景模拟斥地需要雄厚的运营环境,不适合因租借期限届满往往搬迁;同期,租借的办公
地点相对不雄厚且办公环境相对省略,对产业升级、高端东说念主才引进组成一定拦阻。此外,租借
周期不雄厚,房钱不绝高潮等因素,均不利于保障募投款式效益的最大化。自上市以来,公司
已在北京市各区多番搜寻熏陶的办公楼,仍未发现合适的标的。笼统讨论上述原因,刊行东说念主将
募投款式“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级修复款式”、“基于大数据、云狡计和
机器学习的创新时候中心款式”实施方式由在中关村地区购买办公楼实施变更为自建研发中心
实施,同期将款式修复期延长 3 年。
说七说八,前募款式实施方式由购买办公楼实施变更为租借实施,主要出于喜悦业务增长
和东说念主员办公需求。讨论到租借的方式不利于业务的雄厚开展,且房钱不绝高潮,实施方式变更
为自建实施,变动原因具备生意合感性。
序
款式称呼 变更实施方式前承诺效益 变更实施方式后计算效益
号
金融 IT 时候组件及处分 款式建成后计算年均新增销售收入 变更实施方式后计算年均新增销售收
款式 3,554.46 万元 3,643.94 万元
基于大数据、云狡计和机
款式属时候研发款式,并不径直产生
销售收入
款式
款式建成后年均新增销售收入
金融后台服务基地修复
款式
款式建成后计算年均新增销售收入 变更实施方式后计算年均新增销售收
统统 58,425.48 万 元 , 增 加 净 利 润 入 35,076.37 万 元 , 增 加 净 利 润
变更实施方式前,“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级修复款式”,建成后计算
年均新增销售收入 35,076.37 万元,增加净利润 3,554.46 万元;“金融后台服务基地修复项
目”建成后计算年均新增销售收入 23,349.11 万元,增加净利润 2,232.12 万元;“基于大数
据、云狡计和机器学习的创新时候中心款式”属于时候研发款式,不径直产生收益。上次募投
款式统统计算年均新增销售收入 58,425.48 万元,增加净利润 5,786.58 万元。
变更实施方式后,“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级修复款式”由在中关村地
区购买办公楼实施变更为自建研发中心实施,计算年均新增销售收入 35,076.37 万元,增加净
利润 3,643.94 万元。目下,“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级修复款式”仍处于建
设期,与酌量该上次募投款式时比拟,公司业务限度更大、研发参加更多、客户布局更完善,
且变更实施方式后,公司办公环境改善,对高端东说念主才眩惑力增加,公司有更多资源保障募投项
目效益,计算变更实施方式后,不低于变更前承诺效益。“金融后台服务基地修复款式”方面,
受外部环境影响,公司在潍坊一直未彩选到合适的办公地点实施该款式。公司还是通过自有资
金在安徽省合肥市蜀山产业园区确立合肥子公司,当作离场基地开展招呼、数据处理等关系业
务,合肥基地的业务运营稳健、东说念主员招聘等情况精湛,计算畴昔发展限度将不绝扩大,已不需
要络续在潍坊确立基地。基于此,为提高召募资金使用遵守,镌汰公司财务用度,更好地喜悦
公司发展的需要,公司收场“金融后台服务基地修复款式”,并将该款式节余召募资金永久补
充流动资金,用于公司日常筹划行为,上次“金融后台服务基地修复款式”收场后不再产生收
益。
(六)联结各次变更和缓期上次募投款式的审批机构、审批时点、信息线路情况等,说明
上次募投款式的变更和缓期是否履行关系步伐
上次募投款式各次变更和缓期的审批机构、审批时点、信息线路情况如下:
序 审批机
变更内容 审批时点 信息线路情况
号 构
将“金融 IT 时候组件及处分决议的开发 董事会
与升级修复款式”、“基于大数据、云计 2021 年 4 月 13 日第 上述内容已在《京朔方信息技
算和机器学习的创新时候中心款式”和 三届董事会第二 术股份有限公司对于部分募投
“金融后台服务基地修复款式”三个募投 监事会 次会议、第三届监 款式缓期的公告》(公告编号:
款式的达到预定可使用状态日历缓期至 事会第二次会议 2021-013)中线路
董事会 2022 年 4 月 15 日公
监事会 司第三届董事会 上述内容已在《京朔方信息技
公 司 终 止 “金 融 后 台 服 务 基 地 建 设 项 第七次会议、第三 术股份有限公司对于收场部分
股东大
流动资金,用于公司日常筹划行为 会议、2022 年 5 月 久补充流动资金的公告》(公
会
股东大会
将“金融 IT 时候组件及处分决议的开发 董事会 2022 年 4 月 15 日公
上述内容已在《京朔方信息技
与升级修复款式”、“基于大数据、云计 司第三届董事会
术股份有限公司对于部分募投
监事会 款式缓期的公告》(公告编号:
个募投款式的达到预定可使用状态日历 届监事会第六次
再次缓期至 2023 年 5 月 31 日 会议
董事会 2023 年 4 月 10 日公
公司将募投款式“金融 IT 时候组件及解
监事会 司第三届董事会
决决议的开发与升级修复款式”“基于大 上述内容已在《京朔方信息技
第十一次会议、第
数据、云狡计和机器学习的创新时候中 术股份有限公司对于变更部分
心款式”实施方式由在中关村地区购买 股东大 募投款式实施方式的公告》
(公
次会议,于 2023 年
办公楼实施变更为自建办公楼实施,同 会 告编号:2023-015)中线路
时将款式修复期延长 3 年
年年度股东大会
公司上次召募资金投资款式缓期事项,还是公司董事会审议通过,监事会及独处董事发表
了明确甘心观念,是根据公司现实情况进行的必要疗养,未改变公司召募资金的用途和投向,
不存在变相改变召募资金投向和损伤股东利益的情形;上次召募资金投资款式缓期适应《上市
公司监管指引第 2 号—上市公司召募资金管制和使用的监管要求》、《深圳证券来回所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司范例运作》及《公司规定》等规定。公司上次召募资
金投资款式缓期履行了必要的审议步伐,并根据法律法例及《公司规定》的规定进行了信息披
露。
公司上次募投款式“金融后台服务基地修复款式”变更部分召募资金用途事宜已于 2022
年 4 月 15 日第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议、2022 年 5 月 10 日召开 2021
年年度股东大会审议通过,公司独处董事发表了明确甘心的独处观念,履行了必要的审批步伐,
保荐机构出具了专项核查评释,适应《上市公司监管指引第 2 号—上市公司召募资金管制和使
用的监管要求》《深圳证券来回所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司范例运作》
及《公司规定》的规定。本次变更系公司根据现实情况作念出的优化疗养,有意于提高召募资金
的使用遵守,促进公司全体筹划的雄厚及发展,为股东创造更大的价值,不存在损伤公司和股
东正当利益的情形。公司本次变更部分召募资金用途履行了必要的审议步伐,并根据法律法例
及《公司规定》的规定进行了信息线路。
公司上次募投“金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级修复款式”、“基于大数据、
云狡计和机器学习的创新时候中心款式”实施方式变更,上述事项已于 2023 年 4 月 10 日召开
公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第九次会议,于 2023 年 5 月 4 日召开 2022 年
年度股东大和会过,公司独处董事发表了明确甘心的独处观念,履行了必要的审批步伐,保荐
机构出具了专项核查评释,适应《上市公司监管指引第 2 号—上市公司召募资金管制和使用的
监管要求》《深圳证券来回所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司范例运作》等法
律法例、范例性文献的规定以及公司《召募资金管制轨制》。公司本次变更部分召募资金用途
履行了必要的审议步伐,并根据法律法例及《公司规定》的规定进行了信息线路。
二、刊行东说念主补充线路
(一)上次募投款式不成按计划实施的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之
“(三)上次召募资金投资款式关系风险”中对上次募投款式不成按计划实施的风险赐与补充
线路,具体补充线路内容如下:
“1、上次召募资金投资款式缓期风险
上次召募资金投资款式存在变更实施方式及缓期情况,诚然目下已取得关系审批和备案手
续并按照变更后的计划实施,但若再次出现影响款式实施程度的不利因素或受到其他不可抗力
因素的影响,上次募投款式可能再次出现短期内实施程度不足预期,以致发生缓期的风险。”
(二)上次召募资金投资款式无法达到承诺效益的风险
刊行东说念主已在召募说明书“要紧事项辅导”及“第三节 风险因素”之“三、其他风险”之
“(三)上次召募资金投资款式关系风险”中对上次召募资金投资款式无法达到承诺效益的风
险赐与补充线路,具体补充线路内容如下:
“2、上次召募资金投资款式预期效益不成完结的风险
上次募投款式系公司上市前基于那时的情况和需求坚信的,上次募投的效益预测系公司根
据测算时点的行业环境、市集趋势、市集竞争情况、硬件市集价钱等因素,针对款式完好参加
前提下所作念的测算,但比年来受到外部环境及公司自身业务酌量因素影响,发生了变更。诚然
‘金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级修复款式’变更实施方式后的预期效益不低于变
更前,但讨论到款式尚未结项,若市集环境出现超预期的要紧不利变化,或者公司未能顺利实
施上述居品的市集扩充,将可能导致销售受阻,‘金融 IT 时候组件及处分决议的开发与升级
修复款式’存在无法达到承诺效益,影响公司筹划事迹的风险。此外,由于上次募投款式‘金
融后台服务基地修复款式’收场后不再产收效益,仅‘金融 IT 时候组件及处分决议的开发与
升级修复款式’产收效益,从全体上看,上次募投款式存在无法达到预期效益的风险。”
三、管帐师核查观念
(一)核查步伐
(1)对刊行东说念主关系管制东说念主员和财务东说念主员进行访谈,了解刊行东说念主营运资金需求、钞票欠债
率情况、要紧款式支拨安排、公司货币资金及来回性金融钞票余额、银行授信及借款情况等,
了解本次融资的必要性,融资限度、补充流动资金限度的合感性;对刊行东说念主流动资金需求进行
测算,复核关系测算的准确性、合感性;
(2)查阅上次募投款式变更关系决策及公告文献、行业评释、募投款式可行性研究评释,
访谈公司关系研发东说念主员,了解上次募投款式进展情况及与本次募投款式的区别,分析募投款式
的实施在提高公司钞票质地、营运才略、盈利才略等方面的具体作用;
(3)取得上次募投款式的效益测算表,了解测算过程,核查上次募投款式变更实施方式
后变更的折旧摊销金额具体情况,并测算折旧摊销的变动是否存在无法达到承诺效益的风险;
(4)获取了刊行东说念主各次变更和缓期上次募投款式关系的董事会文献、股东大会文献、保
荐机构出具的专项核查评释、信息线路公告等,核查刊行东说念主上次募投款式的变更和缓期是否履
行关系步伐。
(1)取得刊行东说念主上次募投款式里面结构疗养的关系公告、关系会议文献等,了解上次募
投款式里面结构疗养的原因及合感性,并核查上次募投款式现实补充流动资金是否适应关系规
定;
(2)访谈公司关系研发及财务东说念主员、查阅募投款式可行性研究评释、款式修复关系审批
备案手续及证照,分析是否按计划实施及实施风险。
(二)核查观念
(1)公司本次融资具有必要性,融资限度及补充流动资金限度具有合感性;
(2)本次募投款式与上次募投款式存在昭彰的辞别,面对广泛的市集空间和重生的需求,
且上次召募资金使用比例较高的情况下,公司有必要实施本次募投款式。本次募投款式的实施
有意于提高公司钞票质地、营运才略和盈利才略;
(3)前募款式实施方式由购买办公楼变更为自建实施具有生意合感性,计算变更实施方
式后,能够达到承诺效益,然则畴昔跟着款式的实施,仍不扼杀受经济形势、行业景气度、下
游需求等因素影响,存在无法达到承诺效益的风险。此外,由于上次募投款式“金融后台服务
基地修复款式”收场后不再产收效益,从全体上看,上次募投款式存在无法达到预期效益的风
险。公司已补充线路上次召募资金投资款式无法达到承诺效益的风险;
(4)上次募投款式各次变更和缓期均履行了必要的审议步伐,并根据法律法例及《公司
规定》的规定进行了信息线路。
(1)服务基地款式收场是根据公司现实情况作出的,具备合感性,收场款式并永久补充
流动资金不存在损伤上市公司利益的情况;
(2)适度 2023 年 12 月 31 日,上次募投款式金融 IT 款式和创新时候中心款式已投资金
额分别占对应款式投资额的 80.36%和 90.26%,剩余待参加资金主要为待购置软硬件斥地关系
支拨。金融 IT 款式和创新时候中心款式拟在北京市海淀区东升科技园的 L18 地块上通过自建
方式实施,实施地点与本次募投款式处于团结地块,物理位置上按不同楼层区分;前募款式的
参加、成本和效益与本次募投款式能够有用区分。前募土建关系参加已完成发改委备案,不涉
及环评事宜,已取得修复地块的《不动产权文凭》并正在按规定进行“土方、护坡、降水”等
施职责业,不存在要紧不坚信性。
(此页无正文,为天职国际管帐师事务所(特殊普通合伙)《对于京朔方信息时候股份有
限公司苦求向不特定对象刊行可转机公司债券的审核问询函回话评释(2023 年度财务数据更新
版)》之签署页)
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